Большинство банк
ов и трастовых компаний является нерезидентными или оффшорными компан
иями, которые не зарабатывают багамских долларов и покрывают свои адми
нистративные, накладные и коммунальные расходы и расходы на содержание
офиса за счет ввоза зарубежной валюты. Общие расходы банков по данным ст
атьям составляют около 120 млн. долларов в год.

В 17 веке моря и земли вокруг Багамских островов нахолодились по
д контролем пиратов. Банковское дело тогда, по сути, заключалось в копани
и ям и составлении карт сокровищ, где место клада указывалось крестиком.
Благодаря своей пестрой истории Багамские острова стали первым междун
ародным банковским центром, учрередившим оффшор задолго до Каймановых
островов, и до сих пор они считаются законодателями стандартов для оста
льных оффшорных центров.

Банковское дело на Багамских островах сегодня стало наиболее
сложным. Сейчас там зарегистрировано 391 банковская единица. 107 из них не дей
ствуют или ограничились операциями с лицами, указанными в лицензии. Оста
вшиеся 284 банка являются финансовыми организациями, работающими с насел
ением, причем некоторые из них получили привилегию работать с любой вал
ютой в соответствии с правилами валютного обмена.

Пошлины, уплачиваемые банками и трастовыми компания
ми, колеб лются от 1000 до 160 000 долларов в год в зависимости
от типа ли цензии. Из 284 финансовых организац
ий, имеющих лицензию, только 9 имеют право работать с золотом и иностранно
й валютой. 7 из них являются клиринговыми банками. Еще 10 трастовых компани
й являются уполномоченными банковскими агентами и работают как попечи
тели и дилеры ценных бумаг в иностранной валюте.

Эти 19 уполномоченных дилеров и агентов включают 3 филиала и 3 отд
еления крупнейших канадских банков, 2 отделения и 3 филиала, крупнейших ам
ериканских банков, 2 отделения и 2 филиала четырех крупнейших банков Вели
кобритании, одно люксембургское отделение, филиал Швейцарского банка и
филиал Каймановых островов. Девятнадцатая организация является компа
нией , основанной на Багамских остро вах.

Секретность взаимоотношений и сделок между финансовыми орга
низациями была другим существенным факт ором, привлекающим б
изнес в Нас сау. Законы Багамских островов, наложенные на мудро
сть английских законов, усилили нерушимость секретности и конфиденциа
льности в налоговой гавани. Багамские законы о секре
тности обязательны для всех банковских и трастовых компаний, их директо
ров, должностных лиц, служащих, поверенных и аудиторов. Третья сторона мо
жет получить информацию о каком-либо счете в криминальных ситуациях тол
ько при наличии постановления Верховного Суда. Уклонение от налогов в с
обственной стране не считается на Багамских островах незаконным. Любой
оффшорный счет защищен этим законом строгой банковской секретностью.


Багамские острова не вступили ни в какие соглашения с другими
странами о раскрытии банковской и финансовой информации. Таким образом
, если вы открыли счет на Багамских островах, только вы будете иметь приви
легию доступа к нему. Вероятно, есть люди, считающие, ч
то по этим законам о секретности можно использовать багамские банки дл
я сокрытия незаконных денег (такие, как доходы от наркобизнеса). Но если вы
попробуете пойти по этому пути, то обнаружите, что законы о секретности к
вам не будут применяться, и вся информация о вашем счете будет передана с
оответствующим властям по требованию Багамского Верховного Суда на ос
новании соглашения о взаимопомощи в отношении наркотиков США.


Банковское сообщество считает, что законы о секретности банк
овских вкладов должны быть усилены, чтобы представить инвесторам больш
ую конфиденциальность. Но иностранным инвесторам из юрисдикций с высок
ими налогами не стоит беспокоиться. Службы учета доходов других стран не
могут получить информацию о багамских банковских счетах.

Но хочется предостеречь граждан юрисдикций с высокими налога
ми. Уменьшение собственного дохода путем сокрытия доходов, получаемых
по депозитным вкладам на оффшорные банковские счета является тяжким уг
оловным преступлением в США, Канаде, Великобритании и большинстве други
х стран. Соответствующее налоговое планирование и использование холди
нговых и трастовых компаний зачастую может помочь иностранному инвест
ору избежать нарушения налогового законодательства его собственной с
траны.

Оффшорная банковская индустрия, сектор N2 багамской индустрии,
представляет частным инвесторам возможность осуществлять вклады на ев
ропейский манер в 80 км от побережья США. И если вы приехали на Багамские ос
трова даже только на отдых, посмотрите, как много могут предложить вам оф
фшорные банки. Среди причин наличия десятков частны
х банков можно назвать английский трастовый закон, отсутствие подоходн
ого налога и налога на прирост капитала, применяемые прав ила р
аботы, профессиональные ус луги, системы моментального перево
да денег, факсимильную связь, связь по S.W.I.F.T. и другие средства связи.
Частные банки в основном, специ ализируютс
я на дискреционном уп равлении крупных сумм избранных час
тных клиентов и обеспечивают вы сокие доходы своим кл
иентам и вкладчикам. Они сохраняют предельную конфиденциальность и ано
нимность. Объем рынка достигает 8 триллионов долларо
в. Ежегодно свыше 16 млрд. долларов передается по наследству.
Еще одно предупреждение иностранным инвесторам. Иностранные и
нвесторы, рассматривающие возможность вклада средств на рынки США, пре
дпочитают использовать багамские международные предпринимательские
компании вместо непосредственного инвестирования на свое имя. Если вы н
е вкладываете средства от своего имени, то в США ваш вклад может быть субъ
ектом для уплаты имущественного налога. При этом имущественный налог в С
ША не применяется к оффшорным багамским международным предпринимател
ьским компаниям, даже если единственным активом этой компании является
недвижимость на территории США и все ее акции принадлежат нерезидентны
м частным лицам.
Как и в Швейцарии, на Багамских остр
овах существует Этический Кодекс, призывающий банкиров узнав
ать, с кем они имеют дело, в це лях предотвращения незаконной дея
тельности. Здесь нет такой вещи как "секретный" счет. Клиент банка известе
н банкирам в связи со своим счетом. Короче говоря, каждое лицо имеет номер
ной счет. Если вы являетесь довольно известным лицом,
вы можете предпочесть носить в банке номер вместо имени, но информация о
б идентификации вашей личности будет все равно доступна банковским дол
жностным лицам. Если нужна большая анонимность, откр
ойте зашифрованный счет в Панаме или счет "с печатью" в Гонконге. Счет "с пе
чатью" сопровождается личной печатью, и чек будет принят к оплате лишь пр
и условии, что на нем стоит эта печать.




МЕЖДУНАРОДНЫЕ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКИЕ КОМПАНИИ НА БАГАМСКИХ
ОСТРО ВАХ (МПК).

Был момент, когда Багамские острова
по рейтингу мировых банковских и финансовых центров, были третьими пос
ле Лондона и Нью-Йорка. Сегодня они все еще остаются в первой десятке, но и
х уже обогнали Каймановы и Британские Виргинские острова. В целях неско
лько поднять престиж в 1990 г. был принят новый Закон о компаниях, и 15 января 1990
г. вступил в силу Закон о предприниматель ских компаниях, приня
тый в 1989 г. Закон упрощает требования, предъявляемые к регистрац
ии, и сокращает стоимость регистрации оффшорной компании на Багамских о
стровах. Этот новый закон отметил начало новой эры для багамского финан
сового сектора. И в первые же несколько часов в день вступления его в силу
было зарегистрировано 100 новых компаний. Международн
ая предпринимательская компания (МПК) представляет с
обой компанию, которой не разрешается вести бизнес с лицами, резидентны
ми на Багамских островах, и вкладывать средства в недвижимость на террит
ории Багамских островов, кроме аренды офиса. МПК не может вести банковск
ий, трастовый, страховой или перестраховочный бизнес или предоставлять
юридический адрес другим компаниям. По существу, МПК ведет деятельность
по всему миру, вкладывая средства в акции и облигации,
торгуя нефтью, газом, товарами народного потребления и т.д. Налогами на Ба
гамских островах она не облагается. На территории Ба
гамских островов МПК может открывать банковские счета, пользоваться ме
стными профессиональными услугами, подготавливать и хранить свои запи
си, созывать собрания директоров и акционеров. В соответствии с Законом
это не считается ведением бизнеса на территории Багамских островов.
МПК может также владеть акциями и долговыми обязател
ьствами других компаний, зарегистрированных на Багамских островах, кро
ме того, акции МПК могут принадлежать багамским резидентам.
МПК образуется при представлении Регистратору Устава и Учреди
тельного договора. При этом к акционерному капиталу не предъявляется н
икаких определенных требований, кроме того, не зафиксирована его максим
альная граница. Для акционерного капитала, не превышающего 5000$, установле
на ежегодная пошлина за продление регистрации в размере 100$. Если акционер
ный капитал выше 5000$, но не превышает 50 000$, пошлина составляет 300$. Если же акцио
нерный капитал превышает 50 000$, то эта пошлина составляет 1000$ в год.


МПК может быть зарегистрирована двумя подписчиками за 24 часа. А
кции МПК могут быть как именные, так и на предъявителя. МПК имеет право ука
зать в Уставе, будет ли она выпускать сертификаты акций. Акции МПК могут б
ыть выкуплены или приобретены каким-либо другим образом, но только из ре
зервного капитала или в обмен на вновь выпущенные акции.

Для управления МПК должен быть избран, по крайней мере, один ди
ректор, при этом им может быть как частное лицо, так и корпорация, и не обяз
ательно резидент Багамских островов. Компания должна вести соответств
ующие записи в зарегистрированном офисе на Багамских островах, но эти з
аписи не доступны для проверки. Кроме того, нет необходимости заполнять
в Регистрационной палате ежегодный отчет.

МПК должна вести регистр акций, протоколы всех собраний дирек
торов и акционеров, копии всех резолюций, регистр директоров и должностн
ых лиц, а также записи, отражающие беспристрастную оценку финансового по
ложения компании. Необходимо также хранить в зарегистрированном офисе
компании оттиск ее печати. Записи компании не доступны для общественной
проверки, но они открыты для проверки акционерам, но даже в этом случае п
раво проверки предоставляется только при наличии обоснованной причины
. Последние изменения в законодательстве Багамских островов


Правительство Багамских островов пошло на значительное ужес
точение своего законодательства, регулирующего деятельность междунар
одных предпринимательских компаний, зарегистрированных на этих остров
ах.

С 1 января 2001 года здесь вместо Закона «О международных предприн
имательских компаниях», принятого в 1989 году (IBC Act 1989), вступил в действие друго
й одноимённый Закон в редакции 2000 года (IBC Act 2000).
В первую очередь, изменения касаю
тся выпуска акций на предъявителя: отныне оффшорные багамские компании
такого права больше не имеют.
Во-вторых, вводится новое требование, связанное с минимальным
числом директоров: теперь компания должна иметь не менее двух директоро
в, один из которых должен быть обязательно местным жителем.
В-третьих, закон обязывает владельцев компаний вносить данные
о директорах в багамский Регистр компаний.
В-четвёртых, международным предпринимательским компаниям за
прещается заниматься операциями с ценными бумагами в качестве агентов,
а также оказывать консультационные услуги по вопросам вложения средст
в в покупку ценных бумаг.
Ещё одно требование - проведение ежегодного собрания Совета д
иректоров на Багамах, что само по себе не так уж и плохо... Кроме того, увелич
ивается стоимость регистрации компаний, а также сумма ежегодной пошлин
ы.

Всем ранее зарегистрированным компаниям для их нормального ф
ункционирования в будущем предлагается в течение 180 дней осуществить сл
едующие действия:
первое - подготовить новые уставы
и учредительные договора, предусматривающие выпуск только именных акц
ий и исключающие виды деятельности, запрещённые законом от 2000 года;
второе - подготовить реестры акционеров с именами и адресами владельцев
акций (иными словами, выпустить именные акции и ликвидировать акции на п
редъявителя);
третье - предоставить регистрационным агентам на островах информацию о
подлинных владельцах (бенефициарах) компаний;
четвёртое - по
дготовить реестр директоров с указанием их имён и адресов.

Специалисты отмечают, что в связи с новыми требованиями багамс
кого законодательства владельцы ранее зарегистрированных компаний за
хотят, скорее всего, либо «закрыть» свои багамские корпорации, либо «пер
епрописать» их в другие юрисдикции. Впрочем, не исключается и вариант ис
пользования действующих багамских компаний в новой ситуации при услов
ии соблюдения требований, вытекающих из только что принятого закона о ко
мпаниях. По прошествии какого-то времени эти изменения в законодательст
ве Багамских островов, в свою очередь, также подверглись некоторым измен
ениям. В частности, с недавних пор было упразднено требование о наличии у
компании в качестве второго директора местного гражданина, а реестр бен
ефициаров компаний стал закрытым. Кроме того, теперь в случае продления
существующей багамской компании владельцам компаний необходимо предо
ставить своему регистрационному агенту на островах две рекомендации н
а себя:
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39