Депозитный сер-
тификат является ценной бумагой.
Коммерческие банки обязаны обнародовать условия за-
ключения депозитного договора, открытия депозитных счё-
тов и выпуска сберегательных (депозитных) сертифика-
тов путем размещения такой информации в печатных
> средствах массовой информации или общедоступном для
клиентов месте в учреждении банка, либо двумя средст-
вами одновременно.
25. Порядок оформления привлечения
денежных средств на депозитные счета ,
При привлечении средств юридических и физических
лиц коммерческие банки открывают срочные депозитные
счета в национальной или в иностранной валюте. Поря-
док открытия и функционирования депозитных счетов
регламентированы в Инструкции об открытии и исполь-
зовании счетов в национальной и иностранной валютах,
утвержденной Постановлением Правления НБУ 'от
18.12.98 г. №527. Депозитные счета открываются пред-
приятиям всех форм собственности, их обособленным под-
484
разделениям, физическим лицам на основании заклю-
ченного депозитного договора между собственником сче-
та и учреждением банка на определенный в договоре срок.
Депозитный договор подтверждает право коммерческо-
го банка управлять привлеченными от юридических и
физических лиц средствами и право вкладчиков полу-
чить в четко определенный срок сумму депозитного вклада
и процентов за его использование. Депозитный договор
заключается в письменной форме.
Основными реквизитами и условиями депозитного
договора являются:
- наименование и адрес банка, принимающего депо-
зит (вклад);
- наименование и адрес собственника средств;
- дата внесения депозита;
;й- сумма депозита;
-ч- дата требования вкладчиком своих средств;
-процентная ставка за пользование депозитом;
- обязательство банка возвратить сумму, внесенную
на депозит;
-подписи сторон: руководителя исполнительного ор-
гана банка или уполномоченного на это лица и вкладчи-
ков (для юридического лица - руководителя или упол-
номоченного на это лица; для физического лица - собст-
венника средств или уполномоченного им на это лица).
Наряду с заключением депозитного договора вклад-
чику может быть выдана сберегательная книжка.
Порядок открытия и функционирования депозитных
счетов физических лиц были рассмотрены выше.
В отношении депозитных счетов юридических лиц
Инструкцией о порядке открытия и использования сче-
тов в национальной и иностранной валюте установлены
следующие требования;
денежные средства на депозитные счета юридических
лиц и их обособленных подразделений перечисляются с
текущего счета и по окончании срока хранения возвра-
щаются на текущий счет;
с депозитных счетов юридических лиц и их обособ-
ленных подразделений запрещается проведение расчет-
ных операций и выдача наличных денежных средств.
Одним из существенных условий депозитного догово-
ра является обязанность коммерческого банка уплатить
за пользование денежными средствами их владельцу оп-
485
ределенную сумму в соответствии с установленной в депо-
зитном договоре процентной ставкой. Однако коммерче-
скому банку предоставлено право изменять размер про-
центной ставки (как в сторону увеличения, так и уменьше-
ния) в случае изменения учетной ставки Национального
банка Украины с соответствующим уведомлением об этом
вкладчика. В случае несогласия вкладчика на изменение
процентной ставки договор может быть изменен или рас-
торгнут в соответствии с действующим законодательством
Украины. Проценты за пользование депозитными средст-
вами могут перечисляться банком на текущий счет (фи-
зическим лицам - выплачиваться наличными) или за-
числяться на пополнение депозита.
26. Порядок привлечения депозитов путем
выдачи депозитных сертификатов
Привлечение депозитов юридических и физических
лиц может осуществляться путем выдачи депозитных
(сберегательных) сертификатов. Для коммерческого бан-
ка указанная операция объединяет в себе два направле-
ния банковской деятельности: в данном случае наряду
с привлечением денежных средств на депозит банков-
ское учреждение осуществляет операции по эмиссии и
обращению ценных бумаг, так как в соответствии с дей-
ствующим законодательством Украины депозитный сер-
тификат является ценной бумагой. В соответствии 'со
ст. 18 Закона Украины <О ценных бумагах и фондовой
бирже> от 18.06.91 г. сберегательный (депозитный) сер-
тификат - это письменное свидетельство банка о депони-
ровании денежных средств, которое удостоверяет право
вкладчика на получение по окончании установленного сро-
ка депозита и процентов по нему.
Депозитные сертификаты могут быть номинированы
как в национальной, так и в иностранной валюте. Серти-
фикаты могут быть выпущены: одноразово или сериями,
именными или на предъявителя, срочными или до вос-
требования.
Именные сертификаты не подлежат обращению, а их
продажа (отчуждение) другим лицам является недейст-
вительной.
486


Депозитные сертификаты на предъявителя могут
быть отчуждены их приобретателем и могут быть предъ-
явлены к погашению любым другим лицом.
Срок обращения сертификата устанавливается от да>
ты выдачи сертификата до даты, когда владелец сертифи-
ката получает право требования депозита (вклада) по сер-
тификату.
Депозитные сертификаты должны иметь следующие
обязательные реквизиты:
вазвавие <сберегательный (депозитный) сертификат>;
порядковый номер сертификата и его серию (если вы-
пуск является серийным); ;
дату внесения депозита;
размер депозита, который оформлен сертификатом (бу-
квами и цифрами);
обязательство банка возвратить сумму, внесенную на
депозит;
дату требования вкладчиком суммы по сертификату;
процентную ставку за пользование депозитом;
условия выплаты процентной ставки - в случае тре-
бования вкладчика о возврате вклада до обусловленного
срока;
наименование и адрес банка-эмитента, а для именного
сертификата - наименование (Ф.И.О.) вкладчика;
место для подписи лица, которое уполномочено банком
подписывать обязательства, и место для печати банка.
Коммерческий банк - эмитент сертификата может
включить в его реквизиты и иные дополнительные усло-
вия и реквизиты, не противоречащие законодательным
актам Украины. Сертификат также должен содержать
условия выпуска, оплаты и обращения сертификата.
Выдача и погашение депозитных сертификатов осу-
ществляется только банком - эмитентом.
Сертификат, оформленный на имя юридического ли-
ца, получает в коммерческом банке руководитель пред-
приятия или уполномоченное на это лицо. Сертификат,
оформленный на имя физического лица, получает лицо,
внесшее средства на депозит, или иное уполномоченное
на это лицо.
В случае наступления срока требования депозита банк
осуществляет платеж против предъявления сертификата
ва основании заявления собственника или лица, уполно-
487
моченного на осуществление этой операции, в котором
указывается счет, на кс-тор^й должны быть зачислены
средства. К погашению принимаются только оригиналы
сертификатов. Расчеты за приобретение сертификатов и
выплаты сумм по ним для юридических лиц осуществля-
ются только в безналичной форме, для физических лиц -
как в наличной, так и в безналичной форме.
Банком может быть предусмотрена возможность дос-
рочного предъявления срочного депозитного сертифика-
та к оплате. В таком случае банк выплачивает собствен-
нику сертификата его сумму и проценты по пониженной
процентной ставке, которая определяется при выдаче сер-
тификата.
В случае, если срок получения вклада по срочному
депозитному сертификату просрочен, такой сертификат
считается документом до востребования, по которому на
банк возлагается обязанность выплатить определенную
в нем сумму вклада и процентов на дату требования, ука-
занную в сертификате.
27. Порядок реализации банками
функций по осуществлению
безналичных расчетов
Одной из основных функций коммерческих банков
является осуществление расчетного обслуживания юри-
дических и физических лиц, т.е. при реализации данной
функции банки выступают посредниками между платель-
щиками и получателями средств при осуществлении без-
наличных расчетов. '
Безналичные расчеты - это система денежных рас-
четов, которые проводятся без участия наличных денеж-
ных средств, т.е. перечислением банком определенной
суммы со счета плательщика на счет получателя средств.
Общие принципы организации безналичных расчетов
в национальной валюте Украины, их формы, стандарты
расчетных документов и порядок их обращения опреде-
лены в Инструкции №7 <О безналичных расчетах в хо-
зяйственном обороте Украины>, утвержденной постанов-
лением правления НБУ от 02.08.96 г. №204.
Реализация банком функций по осуществлению рас-
четного обслуживания клиента начинается с открытия
488
в банке счета. Юридические лица, их обособленные под-
разделения, а также физические лица открывают теку-
щие счета, другие счета для хранения денежных средств
и осуществления всех видов банковских операций в лю-
бых банках Украины по своему выбору и по согласию
этих банков в порядке, установленном Инструкцией о по-
рядке открытия и использования счетов в национальной
и иностранной валюте, утвержденной постановлением
Правления НБУ от 18.12.98 г. №527.
Безналичные расчеты между предприятиями, физиче-
скими лицами осуществляются через банки путем пере-
числения денежных средств с текущих счетов платель-
щиков на текущие счета получателей средств.
При осуществлении расчетного обслуживания банки
списывают средства со счетов предприятий только по
распоряжениям их владельцев, за исключением случа-
ев, в которых бесспорное списание денежных средств пре-
дусмотрено законами Украины, а также по решению суда,
арбитражного суда и по исполнительным надписям но-
тариуса.
Поручения предприятий на перечисление средств при-
нимаются банками к исполнению только в пределах имею-
щихся в наличии денежных средств на этих счетах, за ис-
ключением поручений на перечисление с основного счета
предприятий сумм налогов и других платежей, подлежа-
щих перечислению в бюджет. Также в случае отсутствия
или недостаточности денежных средств на счете предпри-
ятия банк обязан принять поступившие расчетные доку-
менты на бесспорное списание денежных средств. Доку-
менты, принимаемые банком вне зависимости от наличия
денежных средств на счете, учитываются на внебалансо-
вом счете № 9803 <Расчетные документы, не уплаченные
в срок из-за отсутствия денежных средств у плательщи-
ков> и составляют так называемую <картотеку просро-
ченных платежей> или <картотеку-2>. Расчетные доку-
менты принимаются банками к исполнению без ограни-
чения их максимального или минимального размера
суммы.
Безналичные расчеты осуществляются банками по сле-
дующим формам расчетных документов:
Платежное поручение - документ, который представ-
ляет собой письменно оформленное поручение клиента
, 489
обслуживающему банку на перечисление определенной
суммы средств со своего счета.
Платежное требование - поручение - комбиниро-
ванный расчетный документ, состоящий из двух частей:
верхняя - требование поставщика (получателя средств)
непосредственно к покупателю (плательщику) оплатить
стоимость поставленной ему по договору продукции (вы-
полненных работ, предоставленных услуг); нижняя - по-
ручение плательщика своему банку перечислить с его счета
суммы, которая проставлена в строке <сумма к оплате
буквами>.
Чек - документ, который содержит письменное рас-
поряжение владельца счета (чекодателя) учреждению бан-
ка (банку-эмитенту), которое ведет его счет, оплатить че-
кодержателю указанную в чеке сумму средств.
Аккредитив - форма расчетов, при которой банк-эми-
тент по поручению своего клиента (заявителя аккреди-
тива) обязан:
выполнить платеж третьему лицу (бенефициару) за по-
ставленные товары, выполненные работы, предоставлен-
ные услуги;
предоставить полномочие другому (исполняющему) бан-
ку осуществить этот платеж.
Вексель - документ, представляющий собой безуслов-
ное денежное обязательство, по которому одно лицо (век-
селедатель) обязано уплатить другому лицу (векселедер-
жателю) определенную сумму средств в определенный
срок.
Платежное требование - платежный документ, по-
средством которого осуществляется бесспорное списание
денежных средств со счета плательщика.
Инкассовое поручение (распоряжение) - платежный
документ, посредством которого осуществляется бесспор-
ное списание денежных средств по счетам плательщика
органами государственной налоговой службы.
При осуществлении безналичных расчетов через бан-
ковское учреждение клиент может выступать в качест-
ве как плательщика, так и получателя денежных средств.
В случае обслуживания клиента как плательщика бан-
ком принимаются к исполнению расчетные документы
на перечисление денежных средств с его счета и осущест-
вляется, непосредственно, само перечисление средств на
счета получателей. Расчетные документы от клиентов
490
принимаются банком в течение операционного времени
(операционное время - регламентированное внутренним
режимом работы банковского учреждения время рабо-
ты с клиентами, особенность которого заключается в том,
что все расчетные документы, принятые банком в тече-
ние этого времени, должны быть исполнены в день их
поступления). В случае обслуживания клиента в качест-
ве получателя денежных средств обязанность банка за-
ключается в своевременном зачислении поступивших на
счет клиента средств. Банк получателя обязан зачислять
средства на счета клиентов не позднее следующего рабо-
чего дня после получения информации от расчетной па-
латы.
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84