Начало демонополизации страхового дела в СССР положил Закон о кооперации, принятый Верховным Советом СССР 26 мая 1988 г. Этим законом предусматривалось, что кооперативы могут страховать свое имущество и имущественные интересы в органах государственного страхования, а также создавать кооперативные страховые учреждения, определять условия, порядок и виды страхования. Следовательно, речь шла, по существу, о страховании кооперативными организациями имущественных интересов в рамках кооперативной системы.
Однако уже с самого начала кооперативные организации не ограничивались сферой, определенной законом, и стали проводить различные операции по имущественному и личному страхованию. Количество появившихся страховых организаций было на первых порах небольшим. 338
Наиболее значительную роль в ускорении создания негосударственных страховых организаций сыграло утвержденное Совеiом Министров СССР Положение об акционерных обществах и обществах с ограниченной ответственностью (19 июня 1990 г.) и постановление "О мерах по демонополизации народного хозяйства" (16 августа 1990 г.). Последнее постановление ориентировало непосредственно на то, что на страховом рынке могут действовать конкурирующие между собой государственные, акционерные, взаимные и кооперативные общества, которые могут проводить разнообразные виды страхования. В целях упорядочения деятельности страховых организаций и защиты интересов страхователей постановление предусмотрело создание системы государственного регулирования страховой деятельности, включающей регистрацию страховых организаций и лицензирование этой деятельности, а также контроль за ее осуществлением.
В зависимости от характера формирования уставного капитала, т. е. возникновения, все новые страховые организации разделялись на два типа. Первый тип — акционерные, кооперативные и другие организации как альтернативные (противостоящие) по отношению к сложившейся системе государственного страхования. Именно такие организации стали возникать начиная с 1988 г. Второй тип — акционерные общества с некоторым участием капитала органов государственного страхования (например, Правления Госстраха РФ). Такие общества стали создаваться в 1990—1991 гг.
Демонополизация происходила и в системе Госстраха; она выражалась прежде всего в предоставлении страховым организациям республик, а затем краев и областей права наряду с едиными по стране видами страхования проводить региональные виды имущественного и личного страхования.
На основе законодательства республик неоднозначно стали решаться вопросы даже основных традиционных видов страхования. Так, страхование имущества колхозов и совхозов в ряде республик (суверенных государств) стало с 1991 г. добровольным, в других республиках обязательность распространяется на оба или на один вид хозяйств. Государственные страховые организации республик стали также осуществлять операции, считавшиеся прежде исключительной сферой деятельности Ингосстраха.
339
10.3. Страховой рынок в современной Украине
В развитии страхового рынка в Украине мож^но выделить три этапа [10.3, 10.5]. Первый — с 1991 по 1993 г. характеризовался отсутствием какой-либо методологии страхования и нереализуемостью страхования как эффективного рыночного механизма. Причиной тому являлось отсутствие специальных юридических норм — страхование регулировалось законами "О предпринимательстве" и "О хозяйственных товариществах". Товарищества, хотя и называли себя страховыми, не смогли выполнить классические функции страхования, и в основном происходило экстенсивное развитие рынка путем увеличения количества компаний. Их насчитывалось порядка 800 и в их среде уже выделились первые абсолютно частные компании. Самим фактом их наличия была разрушена монополия государственного страхования. Среди них: "Омета-ИНСТЕР", "Славия", "Скайд", "Саламандра", "Риск", "АСКО-Прометей" — филиал российской акционерной компании АСКО, "Росток", "Полис" и т. д. На страховой рынок Украины начинают приходить ведущие и очень известные иностранные страховые компании, которые действуют в основном путем совместной страховой деятельности. Появились альянс "Омета-ИНСТЕР" — "Ллойд" (Англия), Украинско-израильское общество "Страховая компания "Система резервных фондов" и т. д.
Следует отметить, что формирование страхового рынка Украины сопровождалось и реформированием украинских организаций бывшего Госстраха СССР, экономическая база которых формировалась в течение 70 лет и которые фактически являлись самым крупным страховщиком в Украине. С целью формирования конкурентной среды на страховом рынке и приведения организационной формы государственной и коммерческой страховой деятельности в соответствие к страховому законодательству Украины была создана Национальная акционерная страховая компания открытого типа "Оранта" (HACK "Оранта"), главным учредителем которой со стороны государства выступил Фонд государственного имущества.
В период развития в HACK "Оранта" произошли структурные изменения, которые привели к выделению в самостоятель-340
ные компании пяти областных организаций, а именно — "Оранта-Донбасс" (г. Донецк), "Оранта-Лугань" (г. Луганск), "Оранта-Слч" (г. Запорожье), "Орапта-Днспр"(г. Днепропетровск), "Оранта-Крым" (г. Симферополь).
С принятием Декрета "О страховании" в мае 1993 г. страхование стало приобретать черты цивилизованности и оформляться в отдельную отрасль. Декрет устанавливал специальные требования к страховой деятельности: необходимость получения лицензии, формирование уставного фонда в размере 5 тыс. дол. США, перечень требований к условиям страхования. В 1993 г. был создан Комитет по делам надзора за страховой деятельностью (Укрстрахнадзор).
На втором этапе развития страхового рынка (1993—1996 гг.) страховщики провели свой первый съезд, избрали представительский орган — Лигу страховых организаций Украины (ЛСОУ).
Однако полная зависимость финансового положения страховщиков и их обязательств перед населением от банков (страховым компаниям было реально разрешено инвестировать привлеченные средства только в банковские депозиты), а также недооценка важности актуарных методик и переоценка собственных сил предопределили цепь банкротств. По данным Укрстрахнадзора, только в 1995 г. страховыми организациями Украины было допущено 330 тыс. случаев несвоевременных выплат на общую сумму 890 млрд. крб. Следует однако отметить, что и задолженность субъектов предпринимательской деятельности перед страховыми компаниями составила на 01.01.1996 г. 355 млрд. крб. В результате страховой рынок приобрел болезнь почти хронического характера — тотальное недоверие населения к страховым услугам.
На этом этапе произошло структурирование рынка по видам страховых компаний. На страховом рынке Украины действуют следующие группы страховых компаний:
• организации бывшего Госстраха в системе HACK "Оранта";
• кэптивные страховые компании — созданные министерствами, ведомствами, мощными финансово-промышленными союзами для обслуживания рисков своих предприятий;
• страховые компании, созданные на частном (акционерном) капитале, которые функционируют на конкурентных принципах.
341
Принятый в марте 1996 г. Закон Украины "О страховании" определил более жесткие правила игры и обозначил начало третьего этапа развития страхового рынка. Установлено новое требование к величине уставного капитала — он должен составлять не менее 100 тыс. ЭКЮ для резидентов-страховщиков и 500 тыс. ЭКЮ — для страховщиков с участием иностранных граждан или юридических лиц. Законом наложен запрет на формирование уставного фонда за счет собственных страховых резервов страховой компании. Одним из краеугольных камней Закона является полный запрет страховщикам-нерезидентам действовать на украинском рынке. Это позволяет на какое-то время избежать неравноправной конкуренции западных и отечественных страховщиков.
К нововведениям Закона также относятся:
• разделение страховых компаний на две группы — страховые компании для "рисковых" видов и страховые компании, осуществляющие долгосрочное страхование жизни (при долгосрочном страховании жизни не разрешается заниматься рисковым страхованием);
• новые требования к обеспечению платежеспособности страховых компаний и формированию страховых резервов;
• новая форма налогообложения по системе 1/4 pro-rota (ежеквартальный перевод страховых премий в налогооблагае-мую базу). Однако эта норма была отменена с 1 июля 1997 г. после введения в действие новой редакции Закона "О налогообложении прибыли предприятий";
• необходимость актуарных расчетов и наличие сертифицированных актуариев в компаниях;
• новые требования к договору и правилам страхования;
• расширение полномочий Укрстрахнадзора — в случае возникновения серьезных затруднений у страховщика Укр-страхнадзору разрешено проводить принудительную санацию.
Принятый Закон привел к структурным изменениям на страховом рынке: если на 05.07.96 в Украине реально действовало 518 компаний, то к апрелю 1997 г. (до 31 марта все страховщики должны были пройти перерегистрацию) осталось не многим более двухсот компаний. В процессе структурного изменения рынка в 1996—1998 гг. прошли крупные страховые форумы: конференция и два съезда страховщиков, выставка "Укра\'-342
на. Страхування-98"(февраль 1998 г.). Было создано семь методических комиссий из страховщиков, две из которых наиболее важные — постоянно действующие — по вопросам налогообложения и по вопросам законодательства. Были переизбраны председатель и правление Лиги, а также учрежден Экспертный совет при Кабинете Министров Украины, в который вошли президенты крупных страховых компаний, представители министерств, Государственной налоговой администрации, Укр-страхнадзора. Создана Ассоциация профессиональных страховых посредников Украины.
Событием на страховом рынке стало создание Моторного транспортного страхового бюро Украины для выполнения задач по организации и проведению обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств, которое осуществляется в Украине с 1 января 1997 г. согласно постановлению Кабинета Министров "О порядке и условиях проведения обязательного страхования гражданской ответственности транспортных средств" от 28 сентября 1996 г. С 1 июня 1998 г. в Украине осуществляется продажа полисов, которые действуют на территории ЕС по системе "Зеленая карта". В Украине создаются Ядерный пул, Авиационное страховое бюро и Морское страховое бюро.
По итогам работы страхового рынка за 1997 г. можно сделать выводы о новых положительных тенденциях. 1997 г. стал переломным для страхового рынка в целом — в результате перерегистрации страховщиков структура рынка упорядочилась, количество страховщиков уменьшилось и улучшились показатели их деятельности [10.1, 10.4, 10.7].
К позитивным качественным тенденциям в 1997 г. относятся:
• впервые за десятилетие темпы роста страховых платежей существенно превысили темпы инфляции, т. е. произошло реальное увеличение объемов рынка страховых услуг;
• темпы роста страховых платежей продолжают опережать темпы роста страховых выплат;
• значительно увеличились объемы резервов, сформированных на конец года, по сравнению с собранными за год платежами. Это произошло в результате введения нового порядка формирования резервов незаработанных премий и убытков;
343
• наметилась тенденция значительного увеличения уплаченных уставных фондов.
Страховой рынок Украины в конце 1997г. насчитывал 224 страховщика. Ими получено 408 млн. грн. страховых платежей по добровольным и обязательным видам страхования, в том числе по добровольным видам — 320 млн. грн. (78%) и по обязательным видам страхования — 89 млн. грн. (22%). Динамика изменения показателей страхового рынка в 1995—1997 гг. приведена в табл. 10.1.
Показатели страхового рынка Украины
Таблица 10.1
Показатель 1995 г. 1996 г. 1997 г.
Страховые премии, млн. грн. 244,36 317,811 408,401
Страховые выплаты, млн. грн. 144,272 147,311 129,182
Отношение выплат к премиям, % 59 46 32
Страховые резервы, млн. грн. 65,216 92,681 159,838
Количество действующих договоров 28534844 28706032 23929082
Тенденции, связанные с изменением уставного фонда, проявились следующим образом — у 23 страховщиков оплаченные уставные фонды колеблются от 500 тыс. грн. до 1 млн. грн., у 15 составляют более 1 млн. грн. Это отразилось на среднем размере оплаченного фонда, который увеличился за 1997 г. в 3 раза и достиг 530 тыс. грн.
Резкий рост уставных фондов страховщиков свидетельствует:
• о выполнении требований страхового законодательства к минимальному уплаченному уставному фонду;
• о привлекательности для инвестирования страхового рынка как динамично развивающейся отрасли;
• об осознании страховщиками необходимости наращивания финансовых мощностей для безусловного исполнения страховых обязательств.
Балансовая прибыль страховщиков в 1997 г. увеличилась по сравнению с 1996 г. в 2,2 раза, достигнув 95 млн. грн. Причиной тому является использование с апреля 1996 г. новой методики расчета технических резервов, согласно с принятым Законом Украины "О страховании". 1996 г. оказался переходным, в результате — значительные убытки от страховой деятельности.
344
В 1997 г. ситуация выровнялась, и от страховой деятельности была получена прибыль. На увеличение прибыли также повлияла смена с 1 июля 1997 г. объекта налогообложения у страхоь-щиков и уменьшение на 12% уровня выплат страховых сумм и страховых возмещений страхователям.
Прибыль от инвестирования временно свободных средств уменьшилась на 5,6 млн. грн., или на 16%, упав до 30 млн. грн. Затраты на проведение страхования и другие затраты, которые относятся на себестоимость, составили 128 млн. грн., или 31,5% поступлений страховых платежей.
Страховые общества, образованные с участием иностранного капитала, получили в 1997 г. 53 млн. грн. страховых платежей, или 13% общей суммы поступлений.
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59