Страховая премия показывает, как распределяется общий размер обязательств страховщика на каждую отдельно взятую единицу страховой совокупности. Его величина зависит от многих факторов и прежде всего от отраслевых особенностей личного и имущественного страхования.
135
При определении нетто-ставки по личному страхованию нужно предвидеть вероятность смерти, инвалидности вследствие увечья, заболевания. Во внимание принимаются размер страховой суммы договора и норма прибыли.
При определении нетто-ставки по имущественному страхованию учитываются следующие факторы: вероятность наступления страхового случая, частота и тяжесть проявления риска, размер страховой суммы договора. Норма прибыли в имущественном страховании обычно во внимание не принимается ввиду ее незначительности.
Страховая премия исчисляется исходя из страхового тарифа и объемного показателя, с учетом индивидуальных рисковых коэффициентов и системы скидок и надбавок (рис. 4.2):
Страховой тариф Объемный показатель Индивидуальная скидка за риск Индивидуальная надбавка за риск Страховой взнос
0,3% 100 грн. 15 коп. Нет 2 грн. 85 коп.
Рис. 4.2. Структура страхового взноса
Пример (рис. 4.2). Страховой тариф для страхования квартиры от огня равен 0,3%, или 30 коп. со 100 грн. страховой суммы. Следовательно, 100 грн. — это единица страховой суммы (объемный показатель). Вся величина страховой суммы — 1 тыс. грн. За наличие противопожарной сигнализации страховщик предоставляет страхователю скидку 5%. Страховой взнос равен 3 грн. (0,3 • 1000 : 100), скидка составляет 15 коп. (5 • 3 : 100). Итого страховой взнос равен 2 грн. 85 коп. (3-0,15).
Рассмотрим, как определяются вышеуказанные компоненты. Страховой тариф как ставка страхового взноса с единицы страховой суммы за определенный период страхования определяется с помощью актуарных расчетов. Страховые тарифы по обязательному страхованию (или методика их расчетов) устанавливаются в законодательном порядке.
Объемный показатель, т. е. показатель, к которому привязан страховой тариф, представляет собой единицу страховой суммы или объект страхования в целом.
Скидки со страхового взноса предоставляются страховщиком страхователю. Они являются формой поощрения страхователя, аккуратно выполняющего свои обязанности по сохранению 136
застрахованного имущества, а также стимулирования страхователя, регулярно (непрерывно) возобновляющего договорные отношения со страховыми обществами.
Страховая скидка предоставляется страхователю при уплате страхового взноса по договору доброврльного страхования в случаях, предусмотренных правилами страхования. Страховая скидка может, в частности, предусматриваться:
• при заключении комбинированных договоров добровольного страхования имущества граждан и страхования от несчастных случаев сроком до 5 лет;
• в случаях, когда договор заключается с применением франшизы;
• при страховании от огня имущества хозяйствующих субъектов с соблюдением ими правил противопожарной безопасности;
• за безаварийную работу транспорта. Скидка за безаварийность предусматривается в договоре добровольного страхования средств транспорта в целях поощрения дисциплинированных водителей. Владельцам автомобилей и других средств транспорта, страховавшим их в течение двух предыдущих лет и не совершивших за это время по своей вине аварий, при заключении нового договора может предусматриваться скидка в размере 10%, а в течение 3 лет и более — 15% исчисленной суммы платежа.
Надбавка представляет собой часть страхового тарифа, не связанную непосредственно с формированием фонда, предназначенного для выплат страхового возмещения. Надбавка обеспечивает поступление средств для:
• покрытия расходов на проведение страхования (оплата труда страховых работников, содержание оборудования, реклама и др.);
• формирования запасных фондов по рисковым видам страхования;
• финансирования мероприятий по предупреждению стихийных бедствий и т. п.
Надбавки могут быть рисковые, за рассрочку и другие.
Рисковая надбавка используется для создания страхового фонда на случай выплат страхового возмещения при возросших убытках, превышающих средний уровень убытка.
137
Ранее указывалось, что средний уровень выплат страхового возмещения за ряд лет составляет нетто-ставку тарифа. Фактические суммы выплат по годам отклоняются от этого среднего уровня в ту или иную сторону. Наиболее вероятная степень отклонения возможных выплат от среднего уровня определяется в основном статистическим методом наименьших квадратов. Увеличение нетто-ставки на величину этого вероятного отклонения составляет содержание рисковой надбавки.
Назначение рисковой надбавки не совпадает с назначением запасных фондов в страховании. Страховщик обязан иметь запасные фонды, которые предназначены для обеспечения повышенных выплат возмещения по всем видам страхования. Они используются тогда, когда убытки по страхованию одних видов имущества не покрываются положительными результатами по другим видам. Цель же рисковой надбавки заключается в создании устойчивых ежегодных результатов в рамках страхования каждого вида имущества. Рисковая надбавка повышает устойчивость результатов страхования путем увеличения размера страховых тарифов.
Надбавка за рассрочку представляет собой часть тарифа по долгосрочным видам страхования жизни, компенсирующую потери страховой компании за предоставление страхователю рассрочки при уплате взносов. Надбавка за рассрочку равна разнице между единовременным взносом и суммой годовых взносов.
При уплате годовых взносов по накопительному страхованию жизни страховая компания теряет часть дохода от процентов на резерв страховых взносов по сравнению с единовременным взносом за счет постепенного уменьшения поступлений вследствие увеличения смертности лиц, уплачивающих взносы. Кроме рассрочки в виде единовременного взноса по годам, применяется и рассрочка в течение года (полугодовые, квартальные, месячные платежи). За рассрочку внутри года устанавливаются надбавки в размере определенного процента к тарифной ставке.
Обычно правилами долгосрочного страхования жизни предусматриваются ежемесячные взносы. При этом годовые потери компенсируются исчислением годовых ставок с применением коэффициента рассрочки — постнумерандо, допускающего 138
погашение полной суммы годового взноса к концу страхового года.
По назначению своих основных компонентов страховая премия подразделяется на рисковую премию, сберегательный (накопительный) взнос, нетто-премию, достаточный взнос, брутто-премию (тарифную ставку).
Рисковая премия представляет чистую нетто-премию, т. е. часть страхового взноса, которая предназначена для покрытия риска. Величина рискового взноса зависит от степени вероятности наступления страхового случая.
Сберегательный взнос — это накопительный взнос. Его взимают при заключении договоров страхования жизни. Он предназначен для покрытия платежей страхователя после окончания срока страхования.
Нетто-премия — часть страхового взноса, необходимая для покрытия страховых платежей за определенный промежуток по данному виду страхования. Величина нетто-премии (ставки) зависит от развития риска. При планомерном развитии риска размер нетто-ставки равен рисковому взносу. В связи с тем, что страховой взнос представляет средний размер платежей, могут возникнуть положительные и отрицательные его отклонения. Возможные отклонения компенсируются с помощью гарантийной надбавки. Нетто-ставка выражает цену страхового риска (пожара, наводнения и т. п.). Структура нетто-ставки зависит от вида страхования. Она различна в личном и имущественном страховании.
В личном страховании нетто-ставка включает рисковый взнос, сберегательный взнос, гарантийную надбавку (рис. 4.3).
Йетто-ставка
1
* * * 1
Рисковый взнос Сберегательный взнос Гарантийная надбавка
Рис. 4.3. Структура нетто-ставки в личном страховании
В имущественном страховании нетто-ставка включает рисковый взнос и гарантийную надбавку (рис. 4.4).
139
Нетто-ставка
Рисковый взнос
Гарантийная надбавка
Рис. 4.4. Структура нетто-ставки в имущественном страховании
Достаточный взнос представляет сумму премии в размере, достаточном не только для покрытия страховых платежей, но и для покрытия издержек страховщика. Достаточный взнос равен сумме нетто-ставки и нагрузки, включенной в издержки страховщика, т. е. достаточный взнос представляет, по существу, брутто-ставку без прибыли страховщика.
Брутто-ставка является тарифной ставкой страховщика. Она состоит из нетто-ставки и нагрузки (рис. 4.5). Нагрузка — это часть ставки, предназначенная для покрытия расходов страховщика по организации процесса страхования, ведению страхового дела, на отчисление в запасные фонды, покрытие расходов, связанных с проведением предупредительных мероприятий, рекламы и других расходов, а также на образование плановой прибыли страховщика.
Брутто-ставка

Нетто-ставка Нагрузка

1
Ф 4t Ф
Покрытие расходов по организации процесса страхования Отчисления в запасной фонд Расходы на проведение предупредительных мероприятий и др. Прибыль
Рис. 4.5. Структура брутто-ставки
Страховой взнос по характеру риска подразделяется на натуральный и постоянный.
Натуральный взнос представляет собой премию, предназначенную для покрытия риска за определенный промежуток. Натуральный взнос в данный отрезок равен рисковому взносу, но с течением времени натуральный взнос изменяется. По различным видам страхования натуральный взнос выражается через различные ставки.
140
Натуральный взнос может увеличиваться или уменьшаться в зависимости от характера риска. В договорах страхования жизни вследствие их продолжительного срока натуральный взнос увеличивается. Учет изменчивости натурального взноса в договорах страхования жизни имеет большое значение как для финансовых результатов операции данного вида,- так и для адекватности актуарных расчетов тарифным ставкам. Тенденция к росту натурального взноса отражается на прочих компонентах страхового взноса.
Постоянный взнос представляет собой страховую премию, не меняющуюся с течением времени. Постоянство этого взноса вызвано неизменностью во времени риска, отражающего страховой взнос. Постоянный взнос является средней величиной, которая по отношению к фактору времени рассматривается постоянной. Постоянные взносы применяются в большинстве договоров имущественного страхования. Обычно эти договоры заключаются сроком на один год. Поэтому принимается условно, что за этот период не могут произойти резкие колебания в поведении страхового риска и величина взноса должна остаться постоянной.
По форме уплаты страховой взнос подразделяется на единовременный, текущий, годовой и рассроченный.
Единовременный взнос представляет собой взнос, который страхователь уплачивает страховщику вперед за весь период страхования. Сумма этого взноса определяется к моменту заключения договора страхования. В единовременном взносе выражается эквивалентность обязательств страховщика и страхователя.
Текущий взнос — часть от общих обязательств страхователя по отношению к страховщику. Сумма текущих взносов по данному виду страхования всегда будет больше единовременного взноса, что объясняется потерями прибыли страховщика при рассроченных текущих взносах.
Годовой взнос — это единовременный взнос, вносимый на срок в один год. Он неделим и по теории актуарных расчетов всегда больше единовременного взноса. В личном страховании выделяют срочные и пожизненные годовые страховые взносы. Срочными взносами называются те взносы, которые уплачиваются в течение определенного промежутка времени. Пожизнен-
141
ный страховой взнос уплачивается ежегодно в течение всей жизни страхователя.
Рассроченный страховой взнос представляет собой взнос, уплачиваемый в рассрочку. Рассроченный страховой взнос подразделяется на годовые, а годовые, в свою очередь, на полугодовые, квартальные, месячные. Часть годового взноса, уплачиваемая страхователем по заключенному договору, называется рассроченным страховым взносом. По теории актуарных расчетов сумма рассроченного страхового взноса всегда больше суммы годового взноса в связи с потерей прибыли страховщиком по договорам с рассроченным взносом.
В зависимости от последовательности уплаты выделяют первый и последующий рассроченный страховой взнос.
По времени уплаты страховые взносы подразделяются на авансовые платежи и предварительный взнос.
Авансовыми являются платежи, уплачиваемые страхователем страховщику заранее до наступления срока их уплаты, указанного в заключенном договоре страхования.
Предварительный взнос представляет собой взнос сберегательного характера, поступивший страховщику. Последний может предоставить право страхователю внести полностью или частично причитающийся к уплате взнос до наступления срока уплаты. На внесенные предварительно суммы начисляется соответствующий процент по вкладам. При наступлении страхового случая до истечения срока договора страхователь получает не только страховую сумму, но и страховые взносы, по которым не наступил срок уплаты. Этим отличается предварительный взнос от авансового платежа.
В зависимости от того, как страховые взносы отражаются в балансе страховщика, они подразделяются на переходящие платежи, результативный взнос, эффективный взнос.
Переходящие платежи представляют собой часть страхового взноса, распределяющуюся на следующий год после календарного года. Договор страхования часто заключается на один год или на несколько лет, что ведет к несовпадению календарного и страхового года. В случае, когда годовой страховой взнос уплачивается в текущем году, но относится на период, который включает последующий год, часть взноса, распределенная на последующий год, является переходящим платежом.
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59