подвесной угловой унитаз
В 1867 г. страховым делом уже занимались земства 9 губерний, в 1876 г. — 34 губерний. Непосредственное руководство страхованием осуществляли губернские земские управы.
Действовавшее законодательство предусматривало, что обязательному страхованию подлежат все сельские постройки, как частные, так и общественные, находящиеся "в черте крестьянской оседлости". Обязательное и добровольное страхование строений осуществлялось в пределах особых норм, но не свыше 75% стоимости строения.
В 1867 г. сложившаяся практика земского страхования была распространена на те губернии Российской империи, где земства не были созданы. Здесь функции страховщиков получили губернские по крестьянским делам присутствия, а также губернские и областные правления.
325
Развитие национального страхового рынка в России во второй половине XIX в. потребовало введения мер государственного регулирования страховых правоотношений и создания системы страхового надзора. В 1894 г. в России был установлен государственный страховой надзор за деятельностью страховых компаний. Функции органа государственного страхового надзора выполняло Министерство внутренних дел. Одновременно устанавливалась публичная отчетность страховых компаний.
В 1885 г. был снят запрет на деятельность в России иностранных страховых обществ и в Петербурге открылось центральное агентство страхового общества "Нью-Йорк" (США). В 1889 г. была разрешена деятельность страховых обществ "Урбен" (Франция) и "Эквитебл" (США). Все эти общества специализировались только на заключении договоров личного страхования с населением. Активно развивались также операции перестрахования рисков на международном рынке. Лидирующими перестраховщиками для России выступали Мюнхенское, Кельнское, Швейцарское (Цюрих) перестраховочные общества. Все это обеспечивало интеграцию национального страхового рынка в систему мировых хозяйственных связей.
Доля иностранного капитала в страховом деле в 1890 г. составляла 24,4%. Иностранные страховые общества подчинялись общей системе государственного страхового надзора.
К концу XIX в. сложилась система страхования в российских и иностранных акционерных страховых обществах, городских взаимных и земских страховых обществах. Помимо этого, существовало государственное страхование (пенсионные кассы) для горнорабочих (с 1861 г.), железнодорожников (с 1888 г.) и сельских хозяйств в неземских губерниях (с 1867 г.). С 1905 г. договоры страхования жизни с вкладчиками стали заключать государственные сберегательные кассы.
В 1913 г. во всех страховых учреждениях России было застраховано имущество на сумму 21 млрд. руб., в том числе на долю акционерных страховых обществ приходилось 65% этой суммы, земств — 15%, взаимных городских обществ — 8%. Российские акционерные страховые общества собрали в 1913 г. 129 млн. руб. страховых платежей, иностранные акционерные — 12 млн. руб., городские взаимные — около 14 млн. руб. Доля опе-
326
раций губернского страхования и государственных сберегательных касс составляла около 15.5 млн. руб. Всего в 1913 г. было собрано по всем видам страхования 204,9 млн. руб. страховых платежей. Финансовые ресурсы страховых обществ стали важным источником крупных инвестиций, преимущественно в государственные займы и акции торгово-промышленных компаний и коммерческих банков. Особую значимость эти ресурсы имели в обслуживании государственного внутреннего и внешнего долга.
Начавшаяся в 1914 г. Первая мировая война и последовавшие за ней крупнейшие экономические и политические потрясения в российском обществе привели к глубочайшему финансово-экономическому и политическому кризису. Падение покупательной способности рубля, начавшееся в годы Первой мировой войны, обесценивало страховые суммы заключенных договоров, страховые платежи. В результате инфляции к началу
1915 г. официальный курс рубля снизился до 80 коп., к концу
1916 г. — до 60 коп., к марту 1917 г. — до 27 коп. Купюры бумажных денег выпускались без номеров. Функции денег стали выполнять денежные суррогаты. Финансовая сфера России находилась в полном хаосе. К октябрю 1917 г. денежная масса почти удвоилась, а цены поднялись на 224%, покупательная способность рубля в это время не достигала 10 довоенных копеек.
На фоне усиливающегося недовольства в обществе на политическую сцену вышла партия большевиков, которая в качестве одного из требований своей экономической программы пролетарской революции выдвинула идею национализации банков и страхового дела. Установление Советской власти в
1917 г. позволило большевикам претворить эти идеи в жизнь. Национализация страхового дела осуществлялась на фоне других крупных мероприятий финансовой политики Советской власти — национализации банков, промышленности, транспорта, связи, установления государственной монополии на внешнюю торговлю, аннулирования царских государственных займов.
327
10.2. Особенности страхования в бывшем СССР
Преобразование страхового дела после Октябрьской революции 1917 г. происходило в два этапа:
1) установление государственного контроля над всеми видами страхования;
2) объявление страхования во всех видах и формах государственной страховой монополией.
Первоначально декретом СНК РСФСР от 23 марта 1918 г. учреждался государственный контроль над всеми видами страхования, кроме социального. Этот контроль возлагался на созданный Совет по делам страхования, исполнительным органом которого являлся Комиссариат по делам страхования.
Формы руководства страховыми организациями со стороны Совета зависели от характера этих организаций. Земское и взаимное страхование переходило в ведение местных Советов и совнархозов и преобразовывалось в советско-народное. Акционерные общества продолжали свои операции, но деятельность их ограничивалась. Все страховые общества обязаны были подчиняться всем постановлениям Совета и Комиссариата по делам страхования и представлять им свои отчеты.
В ноябре 1918г. съезд руководящих работников страховых отделов губернских Советов, созванный бывшим Земским страховым союзом, признал необходимым упразднение частных страховых обществ и введение государственной монополии на страхование.
Декретом СНК РСФСР от 28 ноября 1918 г. "Об организации страхового дела в Российской Республике" страхование было объявлено государственной монополией. Исключение из государственной монополии было сделано для взаимного страхования движимости и товаров кооперативных организаций.
Тяжелое экономическое положение страны в тот период и натурализация хозяйственных отношений сделали невозможным существование денежного страхования. В ноябре 1919 г. были аннулированы договоры страхования жизни, а в декабре 1920 г. отменено имущественное страхование. Поэтому вместо него предусматривалось оказание бесплатной государственной
328
помощи трудовым хозяйствам при стихийных бедствиях натурой — зерном, скотом, инвентарем, лесом и т. д.
В 1921 г. с введением новой экономической политики стали налаживаться экономические отношения между городом и деревней в форме товарообмена. Это обусловило и восстановление страхования, причем инициатива исходила от крестьянства. После широкого обсуждения различных проектов СНК РСФСР 6 октября 1921 г. принял декрет "О государственном имущественном страховании". В декрете указывалось, что на первое время вводится государственное добровольное имущественное страхование. По мере организации добровольного страхования и укрепления госаппарата вводилось государственное обязательное страхование, которое затем стало основным.
В развитие этого декрета постановление от 6 июля 1922 г. предоставило Госстраху право по мере расширения операций включать в круг своей деятельности также добровольное страхование жизни, страхование от несчастных случаев, угрожающих жизни и здоровью людей и не покрываемых обязательным социальным страхованием.
В 1921 г. были созданы Главное управление государственного страхования в составе Наркомфина и страховые органы на местах (в последующий период эта система была частично реорганизована). Органы государственного страхования осуществляли свою деятельность на основе хозяйственного расчета.
Обязательное страхование вначале распространялось не на всю территорию страны, а вводилось там, где местными органами это было признано целесообразным. Учитывалось желание и возможности населения, наличие подготовленных страховых работников. Опыт РСФСР использовался другими союзными республиками. В 1922 г.4обязательное страхование сельских строений от огня проводилось в 53 губерниях, а в 1924— 1925 гг. — в 83, т.е. почти на всей территории СССР. Одновременно в дополнение к обязательному развивалось добровольное страхование строений, животных и сельскохозяйственных культур, а также домашнего имущества.
Личное страхование, введенное в 1922 г., получило широкое распространение только с 1924 г., после проведения в стране денежной реформы, обеспечившей устойчивость советских денег. Первоначально было введено смешанное страхование жиз-
329
ни, предусматривавшее выплату страховых сумм в случае смерти застрахованного и дожития им до определенного возраста. В конце 1924 г. начало проводиться страхование от несчастных случаев; для отдельных категорий трудящихся оно осуществлялось в групповой форме. В 1925 г. было введено добровольное страхование пассажиров (в 1931 г. оно стало обязательным).
Важным этапом в развитии страхового дела явилось утверждение ЦИК и СНК СССР 18 сентября 1925 г. Положения о государственном страховании в СССР. В Положении было записано, что страхование во всех его видах является государственной монополией СССР. Все операции совершались на основе единых, утверждаемых в общесоюзном порядке правил и тарифов, все средства находились в распоряжении Госстраха, а Правления государственного страхования в союзных республиках выступали как органы Главного управления Госстраха СССР. Вместе с тем страховым органам в союзных республиках предоставлялась некоторая оперативная и имущественная самостоятельность.
За кооперативными организациями было сохранено право проводить взаимное страхование собственного имущества. Его проводили три организации: страховая секция Центросоюза, Всероссийский кооперативный страховой союз (Коопстрахсо-юз) и Всеукраинский кооперативный страховой союз (Укрко-опстрах).
Всеукраинский кооперативный страховой союз обслуживал в пределах республики все виды кооперации. Две другие организации работали на территории СССР (кроме Украины). Деятельность страховой секции Центросоюза распространялась на потребительскую кооперацию, а Коопстрахсоюза — на сельскохозяйственную, промысловую, жилищно-строительную и другие кооперации. Кооперативное страхование в основном проводилось по тарифам Госстраха. Предусматривалась обязательность перестрахования в Госстрахе договоров, по которым страховая сумма превышала установленный предел (лимит).
Первоначально государственное имущественное страхование применялось в индивидуальном секторе экономики, прежде всего в сельском хозяйстве. Характерным был неуклонный рост числа страхователей и расширение перечня объектов страхования, повышение уровня страхового обеспечения, включение в ответственность все более широкого круга стихийных бедствий, 330
ущерб от которых подлежал возмещению, совершенствование системы тарифов и льгот для беднейших слоев крестьянства.
В 1928 г. у крестьян было застраховано 97% строений, 89% крупного рогатого скота, 81% площади посевов. Принципиальное значение имело изменение порядка установления страховых сумм по обязательному страхованию строений. До 1928 г. оно проводилось в сельской местности по твердым нормам, единым для всех строений соответствующей категории. Эти нормы назывались окладом (термин земского страхования), а страхование — обязательным окладным. Нормы рассчитывались исходя из стоимости наименее ценных построек. В 1928 г. абсолютные нормы были заменены относительными, которые исчислялись в определенном проценте к стоимости строений. Посевы и скот стали страховать в твердых нормах на 1 га и одну голову животных.
Страхование имущества государственных предприятий и организаций проводилось с 1921 г. в добровольном порядке. Вначале договоры заключались децентрализованно с отдельными предприятиями и их объединениями. В октябре 1928 г. заключается генеральное соглашение между ВСНХ СССР и Главным управлением Госстраха СССР о страховании основных фондов промышленности союзного подчинения. Аналогичный договор был затем заключен Правлением Росгосстраха о страховании промышленности республиканского значения.
Постановлением ЦИК и СНК СССР от 4 сентября 1929 г. вводилось обязательное страхование в государственной промышленности (с 1 октября 1929 г.). Оно распространялось почти на все имущество государственных учреждений и предприятий, состоящих на хозрасчете или в местном бюджете, а также профессиональных и других общественных организаций (кроме кооперативных). Однако налоговой реформой 1931 г. страховые платежи были включены в налог с оборота, что повлекло за собой изменение порядка возмещения ущерба.
Постановлением ЦИК и СНК СССР от 3 февраля 1931 г. "Об изменениях в государственном страховании" прекращалось страхование предприятий союзного, республиканского, областного и краевого подчинения. Предусматривалось возмещение потерь за счет государственного бюджета. Сохранялось страхование имущества профессиональных и других общественных
331
организаций, государственных домовых трестов и жилищной кооперации.
Форсированная административная коллективизация сельского хозяйства обусловила изменение форм его страховой защиты. С 1930 г. ликвидированы взаимные кооперативные страховые организации, за исключением потребительской кооперации. Функции страхования имущества колхозов были возложены на Госстрах СССР.
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59
Действовавшее законодательство предусматривало, что обязательному страхованию подлежат все сельские постройки, как частные, так и общественные, находящиеся "в черте крестьянской оседлости". Обязательное и добровольное страхование строений осуществлялось в пределах особых норм, но не свыше 75% стоимости строения.
В 1867 г. сложившаяся практика земского страхования была распространена на те губернии Российской империи, где земства не были созданы. Здесь функции страховщиков получили губернские по крестьянским делам присутствия, а также губернские и областные правления.
325
Развитие национального страхового рынка в России во второй половине XIX в. потребовало введения мер государственного регулирования страховых правоотношений и создания системы страхового надзора. В 1894 г. в России был установлен государственный страховой надзор за деятельностью страховых компаний. Функции органа государственного страхового надзора выполняло Министерство внутренних дел. Одновременно устанавливалась публичная отчетность страховых компаний.
В 1885 г. был снят запрет на деятельность в России иностранных страховых обществ и в Петербурге открылось центральное агентство страхового общества "Нью-Йорк" (США). В 1889 г. была разрешена деятельность страховых обществ "Урбен" (Франция) и "Эквитебл" (США). Все эти общества специализировались только на заключении договоров личного страхования с населением. Активно развивались также операции перестрахования рисков на международном рынке. Лидирующими перестраховщиками для России выступали Мюнхенское, Кельнское, Швейцарское (Цюрих) перестраховочные общества. Все это обеспечивало интеграцию национального страхового рынка в систему мировых хозяйственных связей.
Доля иностранного капитала в страховом деле в 1890 г. составляла 24,4%. Иностранные страховые общества подчинялись общей системе государственного страхового надзора.
К концу XIX в. сложилась система страхования в российских и иностранных акционерных страховых обществах, городских взаимных и земских страховых обществах. Помимо этого, существовало государственное страхование (пенсионные кассы) для горнорабочих (с 1861 г.), железнодорожников (с 1888 г.) и сельских хозяйств в неземских губерниях (с 1867 г.). С 1905 г. договоры страхования жизни с вкладчиками стали заключать государственные сберегательные кассы.
В 1913 г. во всех страховых учреждениях России было застраховано имущество на сумму 21 млрд. руб., в том числе на долю акционерных страховых обществ приходилось 65% этой суммы, земств — 15%, взаимных городских обществ — 8%. Российские акционерные страховые общества собрали в 1913 г. 129 млн. руб. страховых платежей, иностранные акционерные — 12 млн. руб., городские взаимные — около 14 млн. руб. Доля опе-
326
раций губернского страхования и государственных сберегательных касс составляла около 15.5 млн. руб. Всего в 1913 г. было собрано по всем видам страхования 204,9 млн. руб. страховых платежей. Финансовые ресурсы страховых обществ стали важным источником крупных инвестиций, преимущественно в государственные займы и акции торгово-промышленных компаний и коммерческих банков. Особую значимость эти ресурсы имели в обслуживании государственного внутреннего и внешнего долга.
Начавшаяся в 1914 г. Первая мировая война и последовавшие за ней крупнейшие экономические и политические потрясения в российском обществе привели к глубочайшему финансово-экономическому и политическому кризису. Падение покупательной способности рубля, начавшееся в годы Первой мировой войны, обесценивало страховые суммы заключенных договоров, страховые платежи. В результате инфляции к началу
1915 г. официальный курс рубля снизился до 80 коп., к концу
1916 г. — до 60 коп., к марту 1917 г. — до 27 коп. Купюры бумажных денег выпускались без номеров. Функции денег стали выполнять денежные суррогаты. Финансовая сфера России находилась в полном хаосе. К октябрю 1917 г. денежная масса почти удвоилась, а цены поднялись на 224%, покупательная способность рубля в это время не достигала 10 довоенных копеек.
На фоне усиливающегося недовольства в обществе на политическую сцену вышла партия большевиков, которая в качестве одного из требований своей экономической программы пролетарской революции выдвинула идею национализации банков и страхового дела. Установление Советской власти в
1917 г. позволило большевикам претворить эти идеи в жизнь. Национализация страхового дела осуществлялась на фоне других крупных мероприятий финансовой политики Советской власти — национализации банков, промышленности, транспорта, связи, установления государственной монополии на внешнюю торговлю, аннулирования царских государственных займов.
327
10.2. Особенности страхования в бывшем СССР
Преобразование страхового дела после Октябрьской революции 1917 г. происходило в два этапа:
1) установление государственного контроля над всеми видами страхования;
2) объявление страхования во всех видах и формах государственной страховой монополией.
Первоначально декретом СНК РСФСР от 23 марта 1918 г. учреждался государственный контроль над всеми видами страхования, кроме социального. Этот контроль возлагался на созданный Совет по делам страхования, исполнительным органом которого являлся Комиссариат по делам страхования.
Формы руководства страховыми организациями со стороны Совета зависели от характера этих организаций. Земское и взаимное страхование переходило в ведение местных Советов и совнархозов и преобразовывалось в советско-народное. Акционерные общества продолжали свои операции, но деятельность их ограничивалась. Все страховые общества обязаны были подчиняться всем постановлениям Совета и Комиссариата по делам страхования и представлять им свои отчеты.
В ноябре 1918г. съезд руководящих работников страховых отделов губернских Советов, созванный бывшим Земским страховым союзом, признал необходимым упразднение частных страховых обществ и введение государственной монополии на страхование.
Декретом СНК РСФСР от 28 ноября 1918 г. "Об организации страхового дела в Российской Республике" страхование было объявлено государственной монополией. Исключение из государственной монополии было сделано для взаимного страхования движимости и товаров кооперативных организаций.
Тяжелое экономическое положение страны в тот период и натурализация хозяйственных отношений сделали невозможным существование денежного страхования. В ноябре 1919 г. были аннулированы договоры страхования жизни, а в декабре 1920 г. отменено имущественное страхование. Поэтому вместо него предусматривалось оказание бесплатной государственной
328
помощи трудовым хозяйствам при стихийных бедствиях натурой — зерном, скотом, инвентарем, лесом и т. д.
В 1921 г. с введением новой экономической политики стали налаживаться экономические отношения между городом и деревней в форме товарообмена. Это обусловило и восстановление страхования, причем инициатива исходила от крестьянства. После широкого обсуждения различных проектов СНК РСФСР 6 октября 1921 г. принял декрет "О государственном имущественном страховании". В декрете указывалось, что на первое время вводится государственное добровольное имущественное страхование. По мере организации добровольного страхования и укрепления госаппарата вводилось государственное обязательное страхование, которое затем стало основным.
В развитие этого декрета постановление от 6 июля 1922 г. предоставило Госстраху право по мере расширения операций включать в круг своей деятельности также добровольное страхование жизни, страхование от несчастных случаев, угрожающих жизни и здоровью людей и не покрываемых обязательным социальным страхованием.
В 1921 г. были созданы Главное управление государственного страхования в составе Наркомфина и страховые органы на местах (в последующий период эта система была частично реорганизована). Органы государственного страхования осуществляли свою деятельность на основе хозяйственного расчета.
Обязательное страхование вначале распространялось не на всю территорию страны, а вводилось там, где местными органами это было признано целесообразным. Учитывалось желание и возможности населения, наличие подготовленных страховых работников. Опыт РСФСР использовался другими союзными республиками. В 1922 г.4обязательное страхование сельских строений от огня проводилось в 53 губерниях, а в 1924— 1925 гг. — в 83, т.е. почти на всей территории СССР. Одновременно в дополнение к обязательному развивалось добровольное страхование строений, животных и сельскохозяйственных культур, а также домашнего имущества.
Личное страхование, введенное в 1922 г., получило широкое распространение только с 1924 г., после проведения в стране денежной реформы, обеспечившей устойчивость советских денег. Первоначально было введено смешанное страхование жиз-
329
ни, предусматривавшее выплату страховых сумм в случае смерти застрахованного и дожития им до определенного возраста. В конце 1924 г. начало проводиться страхование от несчастных случаев; для отдельных категорий трудящихся оно осуществлялось в групповой форме. В 1925 г. было введено добровольное страхование пассажиров (в 1931 г. оно стало обязательным).
Важным этапом в развитии страхового дела явилось утверждение ЦИК и СНК СССР 18 сентября 1925 г. Положения о государственном страховании в СССР. В Положении было записано, что страхование во всех его видах является государственной монополией СССР. Все операции совершались на основе единых, утверждаемых в общесоюзном порядке правил и тарифов, все средства находились в распоряжении Госстраха, а Правления государственного страхования в союзных республиках выступали как органы Главного управления Госстраха СССР. Вместе с тем страховым органам в союзных республиках предоставлялась некоторая оперативная и имущественная самостоятельность.
За кооперативными организациями было сохранено право проводить взаимное страхование собственного имущества. Его проводили три организации: страховая секция Центросоюза, Всероссийский кооперативный страховой союз (Коопстрахсо-юз) и Всеукраинский кооперативный страховой союз (Укрко-опстрах).
Всеукраинский кооперативный страховой союз обслуживал в пределах республики все виды кооперации. Две другие организации работали на территории СССР (кроме Украины). Деятельность страховой секции Центросоюза распространялась на потребительскую кооперацию, а Коопстрахсоюза — на сельскохозяйственную, промысловую, жилищно-строительную и другие кооперации. Кооперативное страхование в основном проводилось по тарифам Госстраха. Предусматривалась обязательность перестрахования в Госстрахе договоров, по которым страховая сумма превышала установленный предел (лимит).
Первоначально государственное имущественное страхование применялось в индивидуальном секторе экономики, прежде всего в сельском хозяйстве. Характерным был неуклонный рост числа страхователей и расширение перечня объектов страхования, повышение уровня страхового обеспечения, включение в ответственность все более широкого круга стихийных бедствий, 330
ущерб от которых подлежал возмещению, совершенствование системы тарифов и льгот для беднейших слоев крестьянства.
В 1928 г. у крестьян было застраховано 97% строений, 89% крупного рогатого скота, 81% площади посевов. Принципиальное значение имело изменение порядка установления страховых сумм по обязательному страхованию строений. До 1928 г. оно проводилось в сельской местности по твердым нормам, единым для всех строений соответствующей категории. Эти нормы назывались окладом (термин земского страхования), а страхование — обязательным окладным. Нормы рассчитывались исходя из стоимости наименее ценных построек. В 1928 г. абсолютные нормы были заменены относительными, которые исчислялись в определенном проценте к стоимости строений. Посевы и скот стали страховать в твердых нормах на 1 га и одну голову животных.
Страхование имущества государственных предприятий и организаций проводилось с 1921 г. в добровольном порядке. Вначале договоры заключались децентрализованно с отдельными предприятиями и их объединениями. В октябре 1928 г. заключается генеральное соглашение между ВСНХ СССР и Главным управлением Госстраха СССР о страховании основных фондов промышленности союзного подчинения. Аналогичный договор был затем заключен Правлением Росгосстраха о страховании промышленности республиканского значения.
Постановлением ЦИК и СНК СССР от 4 сентября 1929 г. вводилось обязательное страхование в государственной промышленности (с 1 октября 1929 г.). Оно распространялось почти на все имущество государственных учреждений и предприятий, состоящих на хозрасчете или в местном бюджете, а также профессиональных и других общественных организаций (кроме кооперативных). Однако налоговой реформой 1931 г. страховые платежи были включены в налог с оборота, что повлекло за собой изменение порядка возмещения ущерба.
Постановлением ЦИК и СНК СССР от 3 февраля 1931 г. "Об изменениях в государственном страховании" прекращалось страхование предприятий союзного, республиканского, областного и краевого подчинения. Предусматривалось возмещение потерь за счет государственного бюджета. Сохранялось страхование имущества профессиональных и других общественных
331
организаций, государственных домовых трестов и жилищной кооперации.
Форсированная административная коллективизация сельского хозяйства обусловила изменение форм его страховой защиты. С 1930 г. ликвидированы взаимные кооперативные страховые организации, за исключением потребительской кооперации. Функции страхования имущества колхозов были возложены на Госстрах СССР.
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59