https://wodolei.ru/catalog/mebel/zerkalo-shkaf/
Величина возмещаемого ущерба определяется как произведение установленного Кп на разницу между заранее установленным пределом и реально достигнутым (полученным) страхователем уровнем дохода. Если в результате наступления страхового случая уровень реального дохода страхователя будет меньше установленного предела, то возмещению подлежит разница между пределом и фактически полученным доходом. Система предельной ответственности используется при страховании сельскохозяйственных рисков неполучения запланированного урожая, приплода молодняка и т. п., а также финансовых рисков реализации инвестиционных и инновационных проектов.
Примеры:
1. Средняя прибыль от внедрения инвестиций в 500 тыс. грн. запланирована в размере 45%. Фактически полученная прибыль составила 37%. Коэффициент покрытия Кп = 75%. Найти сумму страхового возмещения.
78
Находим сумму убытка:
500000 • [(45% -37%) : 100%] = 0,08 • 500000 = 40000 грн. Тогда страховое возмещение составляет 40000 • 0,75 = 30000 грн.
2. Средний урожай зерна в регионе за последние семь лет по статистическим данным составляет 100 ц/га. Фактически полученный урожай составил 90 ц/га. Коэффициент покрытия Кп = - 80%. Найти сумму страхового возмещения.
Находим сумму убытка:
100 ц/га - 90 ц/га = 10 ц/га.
Возмещаться будет только удельный убыток, равный
8 ц/га, т. е.
10 ц/га • 0,8 = 8 ц/га.
Сумма страхового возмещения будет равна произведению числа гектаров, на которых собрали застрахованный урожай, на цену 1 ц зерна в ценах осени текущего года и на возмещаемый удельный убыток, равный 8 ц/га.
2.5. Правила страхования
Каждый страхователь, реализующий свои страховые интересы, знакомится с правилами соответствующего вида страхования, и если содержащиеся в правилах условия страхования устраивают страхователя, он может заключить договор страхования со страховщиком. Однако правила страхования могут выполнять функции лишь общих условий страхования. Тогда, в соответствии с этими общими условиями, заключаются договоры страхования между страховщиком и страхователями на конкретных условиях.
Заключая договор, страхователь прежде всего приводит в соответствие свои имущественные интересы с существенными условиями страхования страховщика. Если правила страхования позволяют, он выбирает объекты, которые целесообразно застраховать, устраивающий его объем страховой ответственности (набор страховых рисков), уровень страхового обеспечения, размер страховой суммы, срок страхования, получателя страховой суммы или возмещения.
79
Остальные существенные условия устанавливает страховщик, предлагая тот или иной вид страхования соответствующему контингенту страхователей и застрахованных по заранее исчисленным фиксированным тарифным ставкам.
Правила страхования предлагают страхователю готовый набор существенных и несущественных условий, которые он принимает к сведению, если заключает договор данного вида страхования.
Так, в ст. 16 Закона Украины "О страховании" установлены требования к содержанию правил страхования, которые во многом соответствуют требованиям к договору страхования, изложенным в подразд. 2.4, 3.4). Однако правила должны дополнительно содержать такие условия страхования:
• порядок определения страховой суммы;
• страховые риски;
• исключения из страховых случаев и ограничения страхования;
• порядок заключения договора страхования;
• перечень документов, которые подтверждают наступление страхового случая и размер убытка;
• порядок и условия выплаты страховых сумм и возмещений;
• срок принятия решения о выплате или отказе от выплаты страховых сумм и возмещений;
• базовые страховые тарифы.
Правила страхования разрабатываются непосредственно страховщиком для каждого вида страхования отдельно и подлежат утверждению органом надзора за страховой деятельностью при выдаче лицензии на право осуществления страховой деятельности. При необходимости изменения содержания правил страховщик согласовывает все изменения с органом страхового надзора. Если страховщик желает применять новые правила по любому из видов страхования, на который он уже имеет лицензию, он также обязан подать текст новых правил в орган страхового надзора для утверждения. Следовательно, на один вид лицензируемой страховой деятельности страховщик может иметь несколько текстов правил страхования в зависимости от видов объектов, рисков и др.
Один экземпляр правил, прошедших согласование в органе страхового надзора, возвращается страховщику в сброшюрованном виде с разрешительным штампом. 80
По существующим требованиям законодательства украинские страховщики не имеют права составлять комбинированные условия страхования, охватывающие несколько лицензируемых видов страховой деятельности, даже если они и имеют требуемые лицензии. Однако договор страхования может быть комбинированным и содержать страховое обязательство страховщика в отношении всех частей объекта страхования, страховых рисков и страховых случаев, предусмотренных правилами страховщика по тем видам страхования, на осуществление которых он имеет лицензию и которые учитывают все страховые интересы страхователя по отношению к сложному объекту страхования.
2.6. Структура страхового законодательства Украины
2.6.1. Общее состояние законодательной базы
Страховое законодательство в бывшем Советском Союзе на протяжении всей его истории строилось с учетом действия государственной монополии на проведение страхования, когда страховой рынок состоял из двух продавцов — Госстраха и Ингосстраха СССР и строго оговоренного законодательством круга страхователей.
Государственная монополия на страховое дело была впервые объявлена декретом правительства в 1918 г. и неуклонно подтверждалась последующей практикой проведения страхования.
Наличие указанной государственной монополии на страхование наложило отпечаток на все страховое законодательство. Прежде всего отпала потребность в принятии общего закона о страховании в стране. Такой закон необходим в условиях развития страхового рынка, где много страховщиков — продавцов "страхового товара" и требуется рациональное государственное регулирование страховой деятельности, а при страховой монополии можно обойтись частным страховым законодательством, регулирующим страховые отношения между страховщиком и теми или иными категориями страхователей. Именно на таких принципах и построено действующее страховое законодательство.
81
Наиболее общие принципы страхования "перестроенного" периода были изложены в "Основах гражданского законодательства Союза ССР и республик", утвержденных Верховным Советом СССР в 1991 г. В главе 14 "Основ" сформулированы объекты и субъекты страховых правоотношений, определен круг наиболее существенных обязательств страховщика и страхователей по обязательному и добровольному страхованию. Определено, в частности, что обязательное страхование осуществляют государственные страховые организации, подчеркнута возмездность страховой услуги, необходимость ее письменного оформления, независимость выплаты страховой суммы от выплат по социальному страхованию и обеспечению, в порядке возмещения вреда страховщику предоставлено право на рег-рессный иск к лицам, виновным в нанесении ущерба, а также оговорены некоторые другие принципиальные положения страховых правоотношений.
В основе страхового законодательства Украины лежит Закон "О страховании", в котором нашли развитие положения Декрета Украины "О страховании" (от 12.05.93 г.). Кроме того, в Украине действует ряд законодательных, подзаконных и нормативных документов, которые регулируют страховую деятельность [2.1—2.3].
Все эти документы можно сгруппировать в такие блоки:
• блок законов (законы "О предпринимательстве", "О внесении изменений в Закон Украины "О страховании", "О внесении изменений в Закон Украины "О налогообложении прибыли предприятий" и др.);
• блок кодексов Украины (Гражданский, Воздушный, Торгового мореплавания и др.);
• блок постановлений и распоряжений Кабинета Министров Украины;
• блок разъяснений Высшего арбитражного суда Украины;
• блок инструкций министерств и ведомств (Лицензионной палаты, Госкомтуризма, Гостаможкома, Минфина, Мин-труда, Минтранса, Комитета по делам надзора за страховой деятельностью и др.);
• блок приказов Комитета по делам надзора за страховой деятельностью;
• блок приказов и разъяснений Государственной налоговой администрации Украины. 82
Становление и развитие страхового рынка в Украине, формирование и деятельность новых негосударственных страховых организаций сопровождались разработкой соответствующего страхового законодательства, но некоторые процедурные моменты еще не нашли своего законодательного оформления. Существенную роль в деле законодательного регулирования страховых правоотношений призваны сыграть прежде всего Закон Украины "О страховании" и новый Гражданский кодекс Украины. Эти документы призваны создать равные условия проведения страхования для всех страховщиков на страховом рынке (как государственных, так и негосударственных), гарантировать защиту интересов страхователей, определить Единые методологические положения по организации страхования и принципы государственного регулирования страховой деятельности.
2.6.2. Государственный надзор за страхованием
Необходимость обеспечения высокой степени ответственности страховщика за социально-экономические последствия своей деятельности обусловливает формирование общественной потребности в организации государственного страхового надзора. В общей форме этот надзор выражается в изучении финансового положения страховщика и его платежеспособно-, сти по принятым договорным обязательствам перед страхователями. Отсутствие средств у страховщика для расчетов по принятым обязательствам подрывает доверие не только к конкретному страховщику, но и вообще к идее страхования. В общественном сознании недоверие к страховой идее воплощается в претензиях населения к государственным институтам. Именно поэтому государство не может находиться в стороне от страховой деятельности, увязывая интересы страховщиков, населения и экономики в целом. Основная проблема государственного страхового надзора — величина резервов, гарантирующих платежеспособность страховщика.
Страховой рынок как часть финансово-кредитной сферы является объектом государственного регулирования и контроля в целях обеспечения его стабильного функционирования с учетом значимости страхования в процессе общественного вос-
83
производства. Повсеместно страховое дело выделяется в специальную область хозяйственного законодательства и административного надзора: государственное регулирование страхового рынка осуществляется посредством специальной налоговой политики, принятия законов по отдельным видам предпринимательской деятельности, отражающих порядок заключения договоров страхования и решения возникающих споров. Государство также устанавливает с учетом интересов всего общества обязательные виды страхования.
Регулирующая роль государственного органа по страховому надзору должна предусматривать выполнение в основном трех функций, с помощью которых обеспечивается надежная защита страхователей.
1. Регистрация тех, кто осуществляет действия, связанные с заключением договоров страхования, — главная функция органа по страховому надзору. Регистрацию должны пройти все страховщики. В ходе регистрации выясняются профессиональная пригодность страховщика, его финансовое положение. Западная практика обычно требует представления рекомендательного письма от какого-либо известного лица в финансово-кредитной сфере. Не получив официального признания, страховое общество не может функционировать.
Органом страхового надзора акт регистрации оформляется выдачей соответствующего разрешения или лицензии.
2. Обеспечение гласности. Каждый, кто профессионально занимается страховой деятельностью, обязан опубликовать проспект, содержащий полную правдивую и четкую информацию о финансовом положении страховщика. Принцип гласности проводится через положение законодательных актов о страховой деятельности (публичная отчетность).
Чтобы не допускать ограничения конкурентной борьбы, орган страхового надзора должен проверить, насколько достоверна представленная информация или потребовать подтверждения представленных данных аудитором. Открытость информации о финансовом положении страховщиков способствует сохранению конкурентной борьбы.
3. Поддержание правопорядка в отрасли. Орган государственного страхового надзора может начать расследование нарушений закона, принять административные меры в отношении 84
тех, кто действует вопреки интересам страхователей, или передать дело в суд.
Все эти условия нашли свое отражение в Законе Украины "О страховании" (раздел IV, "Государственный надзор за страховой деятельностью в Украине"), в котором определены задачи надзора, осуществляющий эту деятельность орган, определены его функции, права и обязанности, а также установлены основы взаимоотношений государства я страховщика касательно их обязательств.
В этом же разделе приведен перечень гарантий прав и законных интересов страховщика, которые обеспечивает ему государство, а также условия проведения ликвидации, реорганизации и санации страховщика в случае возникновения соответствующих условий и обстоятельств.
2.6.3. Лицензирование страховой деятельности
Лицензирование страховых операций страховщиков, осуществляющих свою деятельность, на территории Украины, носит обязательный характер и осуществляется Комитетом по делам надзора за страховой деятельностью в Украине (Укрстрахнадзо-ром). На Укрс-грахнадзор также возложены задачи разработки соответствующих методических и нормативных документов, обобщения практики применения страхового законодательства, разработки предложений по его применению, защиты интересов страхователей в случае банкротства страховых организаций или их ликвидации по другим причинам.
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59
Примеры:
1. Средняя прибыль от внедрения инвестиций в 500 тыс. грн. запланирована в размере 45%. Фактически полученная прибыль составила 37%. Коэффициент покрытия Кп = 75%. Найти сумму страхового возмещения.
78
Находим сумму убытка:
500000 • [(45% -37%) : 100%] = 0,08 • 500000 = 40000 грн. Тогда страховое возмещение составляет 40000 • 0,75 = 30000 грн.
2. Средний урожай зерна в регионе за последние семь лет по статистическим данным составляет 100 ц/га. Фактически полученный урожай составил 90 ц/га. Коэффициент покрытия Кп = - 80%. Найти сумму страхового возмещения.
Находим сумму убытка:
100 ц/га - 90 ц/га = 10 ц/га.
Возмещаться будет только удельный убыток, равный
8 ц/га, т. е.
10 ц/га • 0,8 = 8 ц/га.
Сумма страхового возмещения будет равна произведению числа гектаров, на которых собрали застрахованный урожай, на цену 1 ц зерна в ценах осени текущего года и на возмещаемый удельный убыток, равный 8 ц/га.
2.5. Правила страхования
Каждый страхователь, реализующий свои страховые интересы, знакомится с правилами соответствующего вида страхования, и если содержащиеся в правилах условия страхования устраивают страхователя, он может заключить договор страхования со страховщиком. Однако правила страхования могут выполнять функции лишь общих условий страхования. Тогда, в соответствии с этими общими условиями, заключаются договоры страхования между страховщиком и страхователями на конкретных условиях.
Заключая договор, страхователь прежде всего приводит в соответствие свои имущественные интересы с существенными условиями страхования страховщика. Если правила страхования позволяют, он выбирает объекты, которые целесообразно застраховать, устраивающий его объем страховой ответственности (набор страховых рисков), уровень страхового обеспечения, размер страховой суммы, срок страхования, получателя страховой суммы или возмещения.
79
Остальные существенные условия устанавливает страховщик, предлагая тот или иной вид страхования соответствующему контингенту страхователей и застрахованных по заранее исчисленным фиксированным тарифным ставкам.
Правила страхования предлагают страхователю готовый набор существенных и несущественных условий, которые он принимает к сведению, если заключает договор данного вида страхования.
Так, в ст. 16 Закона Украины "О страховании" установлены требования к содержанию правил страхования, которые во многом соответствуют требованиям к договору страхования, изложенным в подразд. 2.4, 3.4). Однако правила должны дополнительно содержать такие условия страхования:
• порядок определения страховой суммы;
• страховые риски;
• исключения из страховых случаев и ограничения страхования;
• порядок заключения договора страхования;
• перечень документов, которые подтверждают наступление страхового случая и размер убытка;
• порядок и условия выплаты страховых сумм и возмещений;
• срок принятия решения о выплате или отказе от выплаты страховых сумм и возмещений;
• базовые страховые тарифы.
Правила страхования разрабатываются непосредственно страховщиком для каждого вида страхования отдельно и подлежат утверждению органом надзора за страховой деятельностью при выдаче лицензии на право осуществления страховой деятельности. При необходимости изменения содержания правил страховщик согласовывает все изменения с органом страхового надзора. Если страховщик желает применять новые правила по любому из видов страхования, на который он уже имеет лицензию, он также обязан подать текст новых правил в орган страхового надзора для утверждения. Следовательно, на один вид лицензируемой страховой деятельности страховщик может иметь несколько текстов правил страхования в зависимости от видов объектов, рисков и др.
Один экземпляр правил, прошедших согласование в органе страхового надзора, возвращается страховщику в сброшюрованном виде с разрешительным штампом. 80
По существующим требованиям законодательства украинские страховщики не имеют права составлять комбинированные условия страхования, охватывающие несколько лицензируемых видов страховой деятельности, даже если они и имеют требуемые лицензии. Однако договор страхования может быть комбинированным и содержать страховое обязательство страховщика в отношении всех частей объекта страхования, страховых рисков и страховых случаев, предусмотренных правилами страховщика по тем видам страхования, на осуществление которых он имеет лицензию и которые учитывают все страховые интересы страхователя по отношению к сложному объекту страхования.
2.6. Структура страхового законодательства Украины
2.6.1. Общее состояние законодательной базы
Страховое законодательство в бывшем Советском Союзе на протяжении всей его истории строилось с учетом действия государственной монополии на проведение страхования, когда страховой рынок состоял из двух продавцов — Госстраха и Ингосстраха СССР и строго оговоренного законодательством круга страхователей.
Государственная монополия на страховое дело была впервые объявлена декретом правительства в 1918 г. и неуклонно подтверждалась последующей практикой проведения страхования.
Наличие указанной государственной монополии на страхование наложило отпечаток на все страховое законодательство. Прежде всего отпала потребность в принятии общего закона о страховании в стране. Такой закон необходим в условиях развития страхового рынка, где много страховщиков — продавцов "страхового товара" и требуется рациональное государственное регулирование страховой деятельности, а при страховой монополии можно обойтись частным страховым законодательством, регулирующим страховые отношения между страховщиком и теми или иными категориями страхователей. Именно на таких принципах и построено действующее страховое законодательство.
81
Наиболее общие принципы страхования "перестроенного" периода были изложены в "Основах гражданского законодательства Союза ССР и республик", утвержденных Верховным Советом СССР в 1991 г. В главе 14 "Основ" сформулированы объекты и субъекты страховых правоотношений, определен круг наиболее существенных обязательств страховщика и страхователей по обязательному и добровольному страхованию. Определено, в частности, что обязательное страхование осуществляют государственные страховые организации, подчеркнута возмездность страховой услуги, необходимость ее письменного оформления, независимость выплаты страховой суммы от выплат по социальному страхованию и обеспечению, в порядке возмещения вреда страховщику предоставлено право на рег-рессный иск к лицам, виновным в нанесении ущерба, а также оговорены некоторые другие принципиальные положения страховых правоотношений.
В основе страхового законодательства Украины лежит Закон "О страховании", в котором нашли развитие положения Декрета Украины "О страховании" (от 12.05.93 г.). Кроме того, в Украине действует ряд законодательных, подзаконных и нормативных документов, которые регулируют страховую деятельность [2.1—2.3].
Все эти документы можно сгруппировать в такие блоки:
• блок законов (законы "О предпринимательстве", "О внесении изменений в Закон Украины "О страховании", "О внесении изменений в Закон Украины "О налогообложении прибыли предприятий" и др.);
• блок кодексов Украины (Гражданский, Воздушный, Торгового мореплавания и др.);
• блок постановлений и распоряжений Кабинета Министров Украины;
• блок разъяснений Высшего арбитражного суда Украины;
• блок инструкций министерств и ведомств (Лицензионной палаты, Госкомтуризма, Гостаможкома, Минфина, Мин-труда, Минтранса, Комитета по делам надзора за страховой деятельностью и др.);
• блок приказов Комитета по делам надзора за страховой деятельностью;
• блок приказов и разъяснений Государственной налоговой администрации Украины. 82
Становление и развитие страхового рынка в Украине, формирование и деятельность новых негосударственных страховых организаций сопровождались разработкой соответствующего страхового законодательства, но некоторые процедурные моменты еще не нашли своего законодательного оформления. Существенную роль в деле законодательного регулирования страховых правоотношений призваны сыграть прежде всего Закон Украины "О страховании" и новый Гражданский кодекс Украины. Эти документы призваны создать равные условия проведения страхования для всех страховщиков на страховом рынке (как государственных, так и негосударственных), гарантировать защиту интересов страхователей, определить Единые методологические положения по организации страхования и принципы государственного регулирования страховой деятельности.
2.6.2. Государственный надзор за страхованием
Необходимость обеспечения высокой степени ответственности страховщика за социально-экономические последствия своей деятельности обусловливает формирование общественной потребности в организации государственного страхового надзора. В общей форме этот надзор выражается в изучении финансового положения страховщика и его платежеспособно-, сти по принятым договорным обязательствам перед страхователями. Отсутствие средств у страховщика для расчетов по принятым обязательствам подрывает доверие не только к конкретному страховщику, но и вообще к идее страхования. В общественном сознании недоверие к страховой идее воплощается в претензиях населения к государственным институтам. Именно поэтому государство не может находиться в стороне от страховой деятельности, увязывая интересы страховщиков, населения и экономики в целом. Основная проблема государственного страхового надзора — величина резервов, гарантирующих платежеспособность страховщика.
Страховой рынок как часть финансово-кредитной сферы является объектом государственного регулирования и контроля в целях обеспечения его стабильного функционирования с учетом значимости страхования в процессе общественного вос-
83
производства. Повсеместно страховое дело выделяется в специальную область хозяйственного законодательства и административного надзора: государственное регулирование страхового рынка осуществляется посредством специальной налоговой политики, принятия законов по отдельным видам предпринимательской деятельности, отражающих порядок заключения договоров страхования и решения возникающих споров. Государство также устанавливает с учетом интересов всего общества обязательные виды страхования.
Регулирующая роль государственного органа по страховому надзору должна предусматривать выполнение в основном трех функций, с помощью которых обеспечивается надежная защита страхователей.
1. Регистрация тех, кто осуществляет действия, связанные с заключением договоров страхования, — главная функция органа по страховому надзору. Регистрацию должны пройти все страховщики. В ходе регистрации выясняются профессиональная пригодность страховщика, его финансовое положение. Западная практика обычно требует представления рекомендательного письма от какого-либо известного лица в финансово-кредитной сфере. Не получив официального признания, страховое общество не может функционировать.
Органом страхового надзора акт регистрации оформляется выдачей соответствующего разрешения или лицензии.
2. Обеспечение гласности. Каждый, кто профессионально занимается страховой деятельностью, обязан опубликовать проспект, содержащий полную правдивую и четкую информацию о финансовом положении страховщика. Принцип гласности проводится через положение законодательных актов о страховой деятельности (публичная отчетность).
Чтобы не допускать ограничения конкурентной борьбы, орган страхового надзора должен проверить, насколько достоверна представленная информация или потребовать подтверждения представленных данных аудитором. Открытость информации о финансовом положении страховщиков способствует сохранению конкурентной борьбы.
3. Поддержание правопорядка в отрасли. Орган государственного страхового надзора может начать расследование нарушений закона, принять административные меры в отношении 84
тех, кто действует вопреки интересам страхователей, или передать дело в суд.
Все эти условия нашли свое отражение в Законе Украины "О страховании" (раздел IV, "Государственный надзор за страховой деятельностью в Украине"), в котором определены задачи надзора, осуществляющий эту деятельность орган, определены его функции, права и обязанности, а также установлены основы взаимоотношений государства я страховщика касательно их обязательств.
В этом же разделе приведен перечень гарантий прав и законных интересов страховщика, которые обеспечивает ему государство, а также условия проведения ликвидации, реорганизации и санации страховщика в случае возникновения соответствующих условий и обстоятельств.
2.6.3. Лицензирование страховой деятельности
Лицензирование страховых операций страховщиков, осуществляющих свою деятельность, на территории Украины, носит обязательный характер и осуществляется Комитетом по делам надзора за страховой деятельностью в Украине (Укрстрахнадзо-ром). На Укрс-грахнадзор также возложены задачи разработки соответствующих методических и нормативных документов, обобщения практики применения страхового законодательства, разработки предложений по его применению, защиты интересов страхователей в случае банкротства страховых организаций или их ликвидации по другим причинам.
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59