от преступлений, которые
совершаются в сфере экономики, но не в связи с выполнением профессиональных
обязанностей). Важное значение для выявления и раскрытия экономических
преступлений имеет учет того, что все они сходны в основных принципиальных
чертах и с точки зрения механизма следообразования, круга и характера
носителей и источников информации, необходимой для установления истины по
уголовным делам. Это сходство обусловлено в первую очередь таким фактором,
как закономерная связь преступлений с профессиональной деятельностью, а
также теми закономерностями, которые лежат в ее основе: она возникает,
осуществляется, изменяется и прекращается на нормативной основе. Данное
обстоятельство выступает в качестве важнейшей из детерминант этой
деятельности, предопределяющих ее стабильность, устойчивость, необходимость,
повторяемость всех основных ее сторон. Функционирование в процессе
профессиональной деятельности орудий труда, средств производства,
контрольной аппаратуры, сырья, полуфабрикатов, готовой продукции, других
предметов, отражение этой деятельности в специальных финансовых,
технологических, бухгалтерских и иных документах также оказывают
существенное влияние на механизм отражения преступлений и формирование
информации как о самой деятельности, так и о преступлениях, связанных с ней.
Не случайно поэтому типичными носителями и источника ми информации,
собираемой при выявлении и расследовании преступлений, совершаемых в сфере
экономики, являются: 1) финансовая, оперативная, техническая,
технологическая и иная документация предприятий организаций, учреждений, а
также предприятий, состоящих с ними в договорных отношениях, документы их
вышестоящих организаций, государственных и общественных органов, выполняющих
контрольно-надзорные функции на предприятиях, в организациях, учреждениях;
2) субъекты всех видов указанной деятельности; 3) различные материальные
объекты, функционирующие в ходе подготовки и осуществления соответствующего
вида профессиональной деятельности (орудия труда, технические средства,
продукты деятельности и т. д.), реализации ее результатов, контроля
качества, проверки ее правильности и эффективности. С точки зрения мотивов
одна часть рассматриваемых преступлений характеризуется корыстными
побуждениями (должностные хищения, взяточничество и т. д.), другая -
мотивами иного плана: карьеристскими соображениями, нежеланием переутруждать
себя излишними, с точки зрения преступников, заботами и т. п. Последняя
группа преступлений (преступная халатность, нарушение правил техники
безопасности и т. д.) являет собой пример уголовно наказуемого, небрежного,
безответственного, недобросовестного поведения субъектов в сфере их трудовой
деятельности. Преступления того и другого плана совершаются в сфере
производства (в промышленности, сельском хозяйстве, строительстве и т. д.),
а также в сфере обслуживания населения. В свою очередь, в каждой из таких
подсистем преступлений (например, преступлений, совершаемых в сфере
промышленного производства) могут быть выделены их составные части, исходя
из учета отдельных видов преступлений, характера нарушенных правил
(например, преступления в сфере экономики, связанные с нарушением правил
техники безопасности, преступления, связанные с нарушением правил торговли),
внутривидовой специфики профессиональной деятельности, своеобразия предмета,
способов преступных посягательств, характера и особенностей, обусловленных
преступными действиями (бездействием), наступлением тех или иных вредных
последствий. Основная цель таких классификаций - получение и использование в
научных и практических целях дополнительных знаний о специфике
соответствующих подгрупп, видов и разновидностей преступлений, совершаемых в
сфере экономики.
N 2. Обстоятельства, подлежащие установлению
По делам указанной категории подлежат установлению следующие
обстоятельства:
- предприятие (организация, учреждение), в связи с деятельностью
которого совершено преступление (наименование, местонахождение, отраслевая
принадлежность, профиль работы, его цели и задачи, структура);
- конкретный участок предприятия (цех, склад и т. д.) и вид
профессиональной деятельности, связанной с преступлением (производственная,
финансовая, коммерческая деятельность и т. д.):
-характер, вид и конкретные положения правил нормативного характера,
которые были нарушены при совершении преступления; -обстоятельства
содеянного (время, место, цели, мотивы, способ преступления и т. д.);
- круг лиц, участвовавших в деятельности, в связи с которой было
совершено преступление (как рядовых работников, так и должностных лиц), их
функции, что конкретно каждым и каким образом было сделано в период
совершения преступления;
- лица, участвовавшие в совершении преступления;
-социальная, профессиональная и криминальная характеристика каждого
(стаж работника по специальности, роль в содеянном, доля преступной наживы и
т. д.);
-характеристика вредных последствий, обусловленных преступлением (их
характер, вид, место, время наступления, размер причиненного ущерба и т.
д.);
-причинная связь между преступным действием (бездействием) и
наступившими вредными последствиями (либо теми последствиями, которые не
наступили по каким-либо при чинам. но могли наступить). Кроме того, когда
расследуется преступление, совершенное из корыстных побуждений, необходимо
выяснить еще и такие вопросы: а) в чем проявилась корыстная
заинтересованность субъекта преступления; б) в каких действиях нашла
выражение; в) какие цели при этом преследовались; г) в какой период времени,
каким способом, в отношении какого имущества реализованы эти цели (вид,
стоимость, источник происхождения имущества и т. д.); д) является ли
преступление одноэпизодным или многоэпизодным, не связано ли оно с другими
преступлениями, совершенными на профессиональной и иной основах.
N 3. Установление отдельных видов обстоятельств
Установление факта нарушения правил исследуемой по делу деятельности
осуществляется на основе последовательного решения следующих задач:
- выяснения, как в соответствии с требованиями соответствующих правил
нормативного характера должна была осуществляться деятельность, с которой
связывается преступление (установление нормативной модели данной
деятельности);
-установления, как она осуществлялась в действительности (установление
фактической модели данной деятельности);
-сопоставления упомянутых нормативной и фактической моделей и выявления
на этой основе имеющихся между ними расхождений, отступлений от нормативных
требований, т. е. нарушений определенных положений тех или иных правил.
Получение знаний о допущенных нарушениях создает базу для решения
следующей задачи - установления личности нарушителя. Это достигается путем:
-исследования правового статуса субъектов изучаемой деятельности, их
профессиональных обязанностей:
- установления, что и каким образом ими было сделано в процессе данной
деятельности в интересующий следствие период времени;
-сопоставления обязанностей и фактически реализованных функций и
определения таким путем, кем и какие обязанности не выполнены вообще либо
выполнены частично, выполнены не надлежащим образом. Установление
нормативных моделей всех типов пред полагает исследование вопросов о том,
какими правилами (республиканскими, ведомственными и т. д.) регулируется
исследуемая операция, вид работы, деятельность и каково их со держание. Это
позволяет составить представление о том, как в соответствии с требованиями
правил, каким способом, в каких условиях должен функционировать исследуемый
объект, какие обязанности должны выполнять участники деятельности и др.
введения о круге и характере указанных правил могут быть получены (путем
запросов) на предприятиях, в их вышестоящих органах, в органах финансового,
санитарного, ветеринарного, рыбно го, архитектурного, технического и иных
видов контроля (надзора), путем допросов работников указанных предприятий и
органов, изучения специальной нормативно-справочной литературы. Установление
фактической стороны расследуемой профессиональной деятельности
осуществляется на основе войска, фиксации, изъятия и исследования носителей
информации в следующих сферах: 1) по месту осуществления деятельности, с
которой связано преступление (она может протекать как на предприятии, так и
за его пределами, например, в случае так называемой выездной торговли); 2)
по месту наступления вредных последствий (оно не всегда совпадает с местом
нахождения "предприятия либо выполненной деятельности); 3) в иных местах,
так или иначе связанных с профессиональной деятельностью и совершенным
преступлением (например, по месту сбыта похищенного имущества). В этих целях
проводятся: а) осмотр различных помещений, участков территории предприятия,
а также предметов, средств и продуктов деятельности работников предприятия;
допрос указанных лиц; в) выемка и исследование документов, в которых
отражается их деятельность; г) судебные экспертизы.
При исследовании преступлений, связанных с профессиональной
деятельностью в сфере экономики, нередко проводятся инвентаризация
товарно-материальных ценностей и денежных средств, контрольные обмеры
сооружений, выемка образцов, контрольные закупки изделий в сфере
производства и торговли, производятся документальные ревизии". При этом
реализуются различные методы подготовки и производства указанных действий и
мероприятий, фиксации, исследования и использования полученных результатов.
Перечень такого рода методов довольно внушительный. Определенное
представление об этом дает, например, номенклатура методов
криминалистического исследования документов по делам о преступлениях (прежде
всего маскируемых), связанных с хозяйственной деятельностью. Их особенностью
является то, что они базируются на знании закономерного характера отражения
указанных преступлений в документах пред приятий в виде противоречия в
содержании одного и того же документа, противоречий между содержанием
нескольких взаимосвязанных документов (либо различных экземпляров одного
документа), противоречий между содержанием документа и фактическим
положением дел. С учетом этого разработаны и широко применяются в
следственной практике, в частности, следующие методы:
-проверка документов по форме (все ли необходимые реквизиты имеются и
нет ли среди них таких, которые вызывают сомнения);
-арифметическая проверка (определение правильности итоговых
показателей, подсчитанных как по вертикали, так и по горизонтали);
- сопоставление различных экземпляров одного и того же документа,
различных частей одного и того же документа, первичных документов с
результатами их бухгалтерской обработки, а также сопоставление различных по
характеру документов, отражающих движение того или иного имущества;
- встречная проверка документов (сличение имеющихся в одной организации
записей с документами, оформленными по взаимосвязанным операциям с другими
организациями);
-сопоставление официальных документов с черновыми записями; проверка
соответствия сведений, содержащихся в документе, фактическому характеру и
объему операции, а также фактическому наличию сырья, материалов, их
качеству, весу, количеству и т. д.;
- выяснение, выполнялась ли в действительности операция, указанная в
документе (путем сопоставления документальных данных с результатами допроса
об этом лиц, указанных в документе, а также документальных сведений с теми
данными, которые зафиксированы с помощью технических средств). Раскрытие
преступлений в сфере экономики, повлекших наступление вредных последствий,
которые относятся к категории происшествий (обнаружение крупных недостач
товарно-материальных ценностей, взрывы, пожары на предприятиях, обрушения
строящихся или эксплуатируемых зданий, массовый падеж скота, отравления
потребителей пищевой продукцией и т. д.), осуществляется по следующей схеме:
- собирание данных, характеризующих место, время, механизм и другие
обстоятельства общественно вредного события:
-установление непосредственной причины данного события;
- установление основной причины события (т. е. действий или
бездействия, обусловивших возможность реализации непосредственной причины);
- установление личности преступника, мотива, цели и других
обстоятельств содеянного. Решение названных задач осуществляется путем: а)
осмотра места происшествия и прилегающей к нему территории; б) выявления и
допроса его очевидцев, потерпевших; в) направления изымаемых на месте
происшествия объектов на экспертные исследования; г) определения круга
предприятий (если нет данных о связи происшествия с деятельностью
определенного предприятия), с деятельностью которых может быть связано
происшествие, организации их обследований, проверок Тех или иных сторон их
деятельности с помощью специалистов, органов государственного контроля,
представителей общественности; д) выемки, исследования документов
предприятия и использования содержащихся в них данных в процессе
доказывания; е) допроса работников предприятия. Ключевое значение для
установления истины по делу имеет выявление непосредственной причины
происшествия. {данное обстоятельство устанавливается путем осмотра места
происшествия, предмета преступного посягательства, производства
судебно-экспертных исследований этого предмета и других объектов, допроса
свидетелей, выемки и исследования документов предприятия.
Уголовные дела по поводу преступлений в сфере экономики нередко
возбуждаются по материалам служебных (непроцессуальных) расследований
контролирующих органов.
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97