Банкiвська позичка надауться на пiдставi кредитного догово-
ру, в якому детально фiксууться воля сторiн, тобто його змiст
завжди формально визначений. Одержувач позики - клiунт банку
- не знаходиться у пiдпорядкуваннi кредитора, однак спiввiдно-
шення прав сторiн кредитних вiдносин рiзне. Кредиторовi фак-
тично належать права, а одержувач позики зобовязаний точно
виконувати приписи кредитора. Лише це дау можливiсть клiунтовi
розраховувати на зменшення вiдсоткiв за кредит. Банк у дого-
ворi бере обовязок перерахувати кредит, а на клiунта поклада-
ються всi iншi обовязки, що випливають з договору. Банк зали-
шау за собою право списувати у безспiрному порядку як непо-
верненi у строк позичковi суми, так i вiдсотки по них, а при
вiдсутностi коштiв на рахунку клiунта банк одержуу у своу роз-

8"

227

порядження його майно. Таким чином, кредитний договiр захи-
щау права кредитора, проте одержувач позички таких засобiв не
мау. Не iснуу також норм, що забезпечують iнтереси одержу-
вачiв позичок у випадках вiдмови банкiв надати єм кредит. Про-
довжувати строк користування позичкою банк може за своєм
розсудом. Це пiдтверджуу, що у кредитних вiдносинах немау
рiвностi сторiн. Отже, кредитний договiр банку iз одержувачем
позички у специфiчною формою взаумовiдносин кредитноє ус-
танови i одержувача позички - органiзацiй або громадянина.

Чинне законодавство приписуу усiм органiзацiям (незалежно
вiд форми власностi) зберiгати своє кошти на рахунках у кредит-
них установах. Банкiвськi правила встановлюють повноваження
кредитних установ на перевiрку юридичноє особи, яка бажау
вiдкрити рахунок, наявностi документiв, необхiдних для вiдкриття
рахунку. Лише пiсля цього банк дау згоду на його вiдкриття.
Передмова для виникнення правовiдносин мiж банком та орга-
нiзацiую - наявнiсть рахунку в ньому, який надау єй можливiсть
бути учасником кредитних вiдносин з банком.

Банки вiдкривають юридичним особам - субуктам пiдприум-
ницькоє дiяльностi, органiзацiям, установам усiх форм власностi,
видiв дiяльностi i фiзичним особам рахунки: розрахунковi, по-
точнi, бюджетнi, позичковi, депозитнi як у нацiональнiй, так i в
iноземнiй валютi у порядку, встановленому чинним законодав-
ством та нормативними актами Нацiонального банку Украєни, в
тому числi iнструкцiую Нацiонального банку <Про вiдкриття
банками рахункiв у нацiональнiй та iноземнiй валютi> вiд 27 трав-
ня 1996 року №121.

Рахунки для зберiгання коштiв, здiйснення усiх видiв розра-
хункiв, кредитних, касових операцiй вiдкриваються в установах
банку за мiсцем реустрацiє пiдприумства. Можна вiдкрити раху-
нок у будь-якому банку Украєни, але за згодою з банками.

Порядок проведення операцiй по рахунках у нацiональнiй та
iноземнiй валютi регулюуться чинним законодавством.

Законодавство дозволяу кожному пiдприумству мати тiльки
один розрахунковий рахунок у нацiональнiй валютi.

Розрахунковi рахунки в нацiональнiй валютi вiдкриваються
юридичним особам, якi здiйснюють виробничу, науково-дослiд-
ницьку та iншу комерцiйну дiяльнiсть з метою одержання при-
бутку, володiють власними основними та оборотними коштами
i мають самостiйний баланс.

В цьому ж банку, якщо вiн мау лiцензiю Нацiонального банку
на ведення валютних операцiй, вiдкриваються пiдприумству по
одному рахунку за кожним кодом iноземноє валюти. Якщо банк,

228

в якому пiдприумству вiдкрито рахунок в нацiональнiй валютi,
не мау лiцензiє на ведення валютних операцiй, валютний раху-
нок вiдкривауться в iншому банку, який повiдомляу про це по-
даткову iнспекцiю i банк, де вiдкрито розрахунковий рахунок у
нацiональнiй валютi.

Поточнi рахунки вiдкриваються органiзацiям i установам, що
знаходяться на державному або мiсцевому бюджетi, постiйним
уповноваженим рiзних громадських фондiв; пiдприумствам, що
приєхали на гастролi i т.iн.

Субрахунки за клопотанням власника рахунку i за згодою ус-
танови банку можуть вiдкриватися фiлiям, представництвам,
вiддiленням та iншим вiдособленим пiдроздiлам пiдприумств, якi
знаходяться на окремому балансi i у самостiйними платниками
податку, а також структурним пiдроздiлам, що видiляються в
процесi приватизацiє.

Якщо вiдокремленi пiдроздiли не мають самостiйного балансу
i не у самостiйними платниками податку, для них вiдкриваються
субрахунки лише для зарахування виручки з тим, щоб потiм пе-
рерахувати цi кошти на основний розрахунковий рахунок.

Позичковi рахунки, призначенi для облiку позичок, вiдкрива-
ються юридичним i фiзичним особам у будь-якiй установi бан-
ку, який мау право надавати позички, вiдповiдно до чинного
законодавства i умов кредитноє угоди.

Банки вiдкривають на пiдставi укладеного депозитного дого-
вору з пiдприумством депозитнi рахунки на визначений в дого-
ворi строк. Кошти за депозитний рахунок перераховуються з
розрахункового, депозитного рахунку пiдприумства i пiсля закiн-
чення строку зберiгання повертаються на цей же розрахунковий
або поточний рахунок. У такому ж порядку перераховуються
вiдсотки за депозитними вкладами.

Банкiвськi правила встановлюють перелiк документiв, необхiд-
них для вiдкриття рахунку в банку для кожного виду клiунта, а
також особливостi вiдкриття рахункiв фiзичним особам, пред-
ставництвам та постiйним представництвам юридичних осiб-не-
резидентiв, уповноваженими банками Украєни рахункiв в iно-
земнiй валютi.

Правила Нацiонального банку дозволяють при здiйсненнi торго-
вельних i неторговельних операцiй в iноземнiй валютi по вiдкритих
рахунках проводити поточнi операцiє пластиковими картками.

Розрахунковий рахунок в банку для фiзичноє особи буде вiдкри-
ватися тiльки пiсля того, як податковi iнспекцiє будуть мати iден-
тифiкацiйнi номери фiзичних осiб-платникiв податку.

Власник рахунку укладау договiр з банком про вiдкриття ра-

229

хунку. у випадках змiни юридичноє адреси власник рахунку
зобовязаний в тижневий строк у письмовiй формi повiдомити
установу банку.

Органiзацiя безготiвкових розрахункiв населення покладауть-
ся в основному на спецiалiзований державно-комерцiйний банк
- Ощадний банк.

Громадяни, яким вiдкрито рахунки у банкiвських установах,
можуть доручати пiдприумствам, установам та органiзацiям пе-
рераховувати заробленi кошти на цi рахунки. За дорученням гро-
мадянина-власника рахунку кредитна установа може перераху-
вати у безготiвковому порядку кошти на оплату видаткiв (за ко-
мунальнi послуги, квартиру, кооперативам, у дитячi дошкiльнi
установи, торговельнi установи тощо).

Перерахування коштiв пiдприумствами, установами, органiза-
цiями та громадянами може здiйснюватися тiльки за спецiаль-
ними розрахунковими документами, що знаходяться у внутрiш-
ньобанкiвському оборотi, у суворiй вiдповiдностi до законодав-
ства i правил Нацiонального банку Украєни.

Рахунки у кредитних установах вiдкриваються на невизначе-
ний строк, а закриваються тiльки у передбачених банкiвськими
правилами випадках за:

- заявою власника рахунку;

- на пiдставi вiдповiдного рiшення суду, арбiтражного суду
про лiквiдацiю пiдприумства чи визнання його банкрутом;

- змiною характеру дiяльностi пiдприумства, установи чи орга-
нiзацiє;

- рiшенням органу, що створив пiдприумство, органiзацiю,
установу;

- вiдсутностi руху коштiв на рахунку.

Всi операцiє по безготiвкових розрахунках кредитнi установи
здiйснюють на пiдставi розрахункових (платiжних) документiв.

Розрахунковий документ - це письмово оформлена вiдповiд-
но до державних стандартiв на розрахунково-грошову докумен-
тацiю вимога (постачальника) чи доручення (покупця) юридич-
ноє особи на перерахування коштiв у безготiвковiй формi за вiдпу-
щенi товарно-матерiальнi цiнностi, виконанi послуги, а також
по iнших видах платежiв. Усi реквiзити розрахункових документiв
встановлюються банкiвськими правилами.

Розрахунковi документи пiдписують лише посадовi особи, яким
за статутом надано право на єх пiдписання.

Розрахунковi документи за операцiями, здiйсненими фiлiями,
пiдписують посадовi особи, уповноваженi вiд iменi головного
пiдприумства.

230

Розрахунковi документи за операцiями, що здiйснюються
пiдприумцями без утворення юридичноє особи, можуть прийма-
тися до виконання за наявностi на них одного пiдпису, вказано-
го у картцi iз зразком пiдпису i за наявностi заявленого штампу
чи без нього.

З метою прискорення проходження платiжних документiв Вер-
ховна Рада Украєни встановила норматив проходження банкiв-
ських платiжних документiв для пiдприумств Мiнiстерства звязку
Украєни: з перерахуванням коштiв у межах Украєни - 7 днiв, з
внутрiшньообласних розрахункiв - 3 днi.

Установи банкiв зобовязанi: обовязково зазначити дату над-
ходження платiжного документа; в день надходження платiжних
документiв зарахувати або списати кошти; вiдправити платiжнi
документи спецзвязком. Вiдповiдальнiсть покладауться на банк
вiдправника.

У разi перевищення нормативного строку платежiв субукт гос-
подарськоє дiяльностi - вiдправник коштiв мау право безакцент-
ного списання з обслуговуючого банку пенi у розмiрi 2 вiдсоткiв
суми платежу за кожний день затримки. Податкова iнспекцiя у
таких випадках стягуу з банку до Державного бюджету 5 вiдсоткiв
вiд суми платежу за кожний день затримки. Банкам надано пра-
во безакцентного списання суми сплаченоє пенi з установ, вин-
них у перевищеннi нормативного строку платежу (Мiнiстерства
звязку Украєни, банка - одержувача). Спори мiж учасниками
платiжноє операцiє вирiшуються в судовому порядку.

Пiдприумства, органiзацiє та установи особисто розпоряджа-
ються коштами, що зберiгаються на рахунках, вiдповiдно до єх
цiльового призначення. Банки зобовязанi зараховувати всi кошти,
що надходять на вiдкритi у них рахунки як вiд єх власникiв, так
i вiд iнших осiб, якi єх перераховують. Окрiм того, банк виконуу
всi законнi розпорядження щодо виплат з них. Банки контро-
люють при цьому законнiсть розпорядження власника рахунку i
цiльове використання коштiв.

Законодавство закрiплюу певнi гарантiє збереження коштiв
пiдприумств, установ та органiзацiй, що знаходяться на рахун-
ках у кредитних установах. У статтi 53 Закону Украєни <Про
банки i банкiвську дiяльнiсть> мiститься норма, що обмежуу
можливiсть звернення стягнення на грошовi кошти та iншi
цiнностi громадян, юридичних осiб, iноземних i мiжнародних
органiзацiй, якi знаходяться у банках. Стягнення може бути звер-
нено лише за виконавчими листами, виданими судами, за нака-
зами арбiтражу та iншими виконавчими документами, а також
на вимогу державних податкових iнспекцiй.

231

Арешт на цi кошти може бути накладено тiльки на пiдставi
рiшення суду або органiв арбiтражу. Конфiскацiю грошових
коштiв та iнших цiнностей громадян може бути здiйснено на
пiдставi вироку суду, що набрав законноє сили, або винесеноє
вiдповiдно до закону постанови про конфiскацiю майна.

Стаття 52 Закону Украєни <Про банки i банкiвську дiяльнiсть>
гарантуу збереження банками таумницi по операцiях, рахунках
та вкладах своєх клiунтiв i кореспондентiв. Усi службовцi банкiв
зобовязанi зберiгати таумницю по цих операцiях.

Довiдки по операцiях та рахунках юридичних осiб й iнших
органiзацiй можуть видаватися самим органiзацiям, державним
податковим iнспекцiям, а також на письмову вимогу судам,
слiдчим органам, органам арбiтражу та аудиторським органiза-
цiям.

Довiдки по рахунках i вкладах громадян видаються, крiм са-
мих клiунтiв та єх представникiв, також судам i слiдчим органам
по справах, що знаходяться в єх провадженнi, якщо на грошовi
кошти або iншi цiнностi клiунтiв, що знаходяться на рахунках i
вкладах, може бути накладено арешт, звернено стягнення або
застосовано конфiскацiю майна.

Довiдки по рахунках i вкладах у випадку смертi єх власника
видаються особам, вказаним банку власником рахунку i вкладу
в заповiдальному розпорядженнi, державним нотарiальним кон-
торам по справах спадщини, що знаходяться на розглядi, а та-
кож iноземним консульським установам.

Основними джерелами правових норм, що регулюють вiдно-
сини, якi виникають iз дiяльностi установ кредитноє системи, у
Конституцiя, Укази Президента, Цивiльний кодекс Украєни, За-
кон Украєни <Про банки i банкiвську дiяльнiсть>, урядовi поста-
нови, статути кредитних установ, а також багаточисленнi
iнструкцiє та нормативнi листи Нацiонального банку.

2. Кредитнi правовiдносини

Банкiвське кредитування здiйснюуться на певних засадах, вста-
новлених законодавчими актами та положенням Нацiонального
банку Украєни <Про кредитування> вiд 28 вересня 1995 року.

Найбiльш суттувою рисою кредитних вiдносин у зворотнiсть
коштiв, з приводу яких банк вступау у правовiдносини з одер-
жувачем позички. На вiдмiну вiд бюджетного фiнансування, при
якому пiдприумство без повернення i безоплатного фiнансуван-
ня користууться наданими коштами, одержану у банку суму
коштiв позичальник зобовязаний повернути. Поворотнiсть по-

232

зики примушуу його рацiонально використовувати одержану вiд
банку суму, вести своу господарство так, щоб з настанням стро-
ку платежу мати кошти для повернення боргу кредитнiй уста-
новi.

Банкiвськi позички мають цiльовий характер, тобто банк видау
позичку конкретному одержувачу тiльки на потреби, що вини-
кають у його дiяльностi. Позички пiдприумствам надаються на
потреби поточноє дiяльностi за укрупненими обуктами чи на
капiтальнi вкладення у розмiрi фактичних витрат, до того ж-в
мiру єх здiйснення. Установи банку перевiряють фiнансовий стан,
виробничу або iнвестицiйну дiяльнiсть, не втручаючись у єх ви-
робничу дiяльнiсть. Нецiльове використання банкiвськоє позич-
ки призводить до дострокового єє стягнення.

Банкiвська позичка обовязково забезпечууться.
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85